流动资金贷款需求量的测算办法.docx

流动资金贷款需求量的测算办法流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额(即流动资金缺口)确定。一般来讲,影响流动资金需求的关键因素为存货(原材料、半成品、产成品)、现金、应收账款和应付账款。同时,还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。客户经理应根据借款人当期财务报告和业务发展预测,对流动资金贷款需求量进行合理的测算。如果借款人为生产型企业或贸易企业,可按以下方法测算其流动资金贷款需求量:一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。在调查基础上,预测各项资金周转时间变化,合理估算借款人营运资金量。在实际测算中,借款人营运资金需求可参考如下公式:营运资金量=上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数其中:上年度销售利润率=主营业务利润(收入-成本)/销售收入净额×100%营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数=销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额存货周转次数=销售成本/平均存货余额预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额特别说明:1、如果借款人的财务报表经审计,则上述财务数据取借款人上年度经审计的财务报表确认;如果借款人的财务报表未经审计,则取最近的一个完整会计年度的财务报表为基础计算。2、设定“预计销售收入年增长率”需有充分的依据,例如过去三年的平均增长率、新增的生产经营能力、新增的大额订单等。3、对于某些企业由于行业特性或特殊原因,导致应收帐款、预付帐款、存货、应付帐款及预收帐款的期初与期末余额波动较大的,可以将按上述公式计算得出的应收帐款及存货周转次数下浮或上浮一定幅度,但需详细解释上下浮的原因。4、若借款人为新成立的企业,或者测算期不足一个完整的会计年度,可以采取简化算法。5、若借款人在一年内报表发生重大变动或生产投资重大转型等情况,也可以采用简化计算法。简化计算法:营运资金量=本会计期间预计收入×(1-上年度销售利润率或预计利润率)/营运资金周转次数营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转天数=应收账款期末余额*该会计期间月数*30/当期销售收入预收账款周转天数=预收账款期末余额*该会计期间月数*30/当期销售收入存货周转天数=存货期末余额*该会计期间月数*30/当期销售成本预付账款周转天数=预付账款期末余额*该会计期间月数*30/当期销售成本应付账款周转天数=应付账款期末余额*该会计期间月数*30/当期销售成本5、若上述数据中数据为预测数,需要提供充分的证据来证明该预测数据的合理性和可信度。二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资,即可估算出新增流动资金贷款额度。新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金特别说明:1、对于“借款人自有资金”,按客户规模