费用报销制度2.doc

费用报销制度第一章:总则第一条:为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,合理控制费用支出,特制定本制度。第二条:本制度根据公司的实际情况,将报销分为差旅费、办公费、招待费、交通费、通讯费、培训费等,以下分别说明相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。第三条:本制度适用公司。第二章:费用报销制度及流程第四条:经办人报销用、支出时,应取得真实合法的原始凭证,以下凭证视为合法凭证,准予以报销:一、票据要求:2-,,;,邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单;。。二、发票内容:1.“品名规格”栏按实际情况分项目填写,在具备销售、提供劳务单位开具的购货或支出清单的情况下,可合并填写,其他必须有明细清单。:填写具体完整的开票人姓名。:加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章,且清晰可见。:发票不得有任何的涂改、伪造。、支出时,报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。劳务支出不应取得商业零***,商业采购不应取得服务发票,即费用、支出要有相对应的发票和项目。、并根据情况轻重予以行政处分。三、报销规定1、公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝,各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。2、借款人在预定还款日到期后未还款,将从借款人的工资中扣除。3、财务人员操作付款时须掌握好审批金额权限,操作不规范的不得付4、各项单据或费用必须在发生结束后按照正常规定的流程操作,当月发生当月须得并当月报销,差旅费须在返回后的一周内报销5、公司费用报销必须真实合法,严禁使用白条或其他不合法的凭证,一些特殊情况需要使用替代凭证的,也必须由总经理认可。6、各种资金使用必须按要求审核签字,严禁先斩后奏。第五条:费用报销单填写及票据粘贴要求:1、报销单据填写应力求整洁美观,不得随意涂改,报销单封面与封面后的托纸必须大小一致,各票据不得突出于封面和托纸之外(票据过大时应按封面大小折叠好);2、各票据应均匀贴在报销单封面后的托纸上,整份报销单各部分厚度应尽量保持一致;原始发票的粘贴时必须用胶水依次粘贴整齐,不得用订书钉或曲别针取代。3、若报销票据面积大小相同或相似(如车票等),需有层次序列张贴;4、报销单据金额、类型相同的(如车票等),应尽量张贴在一块,并按金额大小排列;5、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写;报销票据在粘贴时,确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额;报销单各项目应填写完整,大小写金额一致,并经部门领导有效批准;6、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票上签名确认,需入库的须将实物入库单附在报销发票一起;第六条:费用报销基本流程:按序实时粘贴相关费用发票报销人审批报销单据总经理/副总经理填写费用报销单报销人、证明人据实审核相关费用相关部门主管/经理审核单据及附件财务部主管/经理支付报销金额财务部出纳第七条:差旅费报销1、《出差申请单》,注明出差