财务报告报送与披露管理制度.doc

财务报告报送与披露管理制度
制度名称
财务报告报送与披露管理制度
受控状态
编号
执行部门
监督部门
考证部门
第1章总则
第1条为规范本企业的财务报告报送与披露工作,确保所有财务报告使用者同时、同质、公平地获取企业的经营信息,特制定本制度。
第2条本制度适用于财务报告报送与披露工作的控制。
第2章审计财务报告
第3条企业财务部根据董事会审计委员会对上年度会计事务所的评价、选聘意见,确定本年度会计事务所选聘标准和程序,报董事会及审计委员会审议,需经股东大会决议的,报经股东大会批准。
第4条根据审议通过后的选聘标准和程序,确定进行财务报告审计的会计事务所。
第5条会计事务所制定审计工作方案,经财务总监、总裁审核后,提交董事会审计委员会审议。
第6条企业本部、子公司、分公司财务部及有关部门,按照企业的相关规定和财务报表审计工作方案,配合会计事务所做好审计工作,及时研究审计查出的问题。
第7条会计事务所出具初步审计意见,并将意见交企业财务总监和总裁审阅。财务总监及总裁及时与负责审计的注册会计师就有关意见进行沟通。沟通情况及初步审计意见交经财务总监、总裁签字确认后,提交董事会及审计委员会审议。
第8条审计委员会审议会计事务所正式出具的审计报告,评价本年度会计事务所的审计工作情况,提出下一年度会计事务所的选聘意见,审议、评价及选聘意见报送董事会审批。
第3章报送、披露财务报告
第9条经审计后,企业月度财务报告于月度终了后6日内对外提供;季度财务报告于季度终了后15日内对外提供;半年度中期财务报告于年度中期结束后60日内对外提供;年度财务报告与年度终了后4个月内对外提供;各子公司的各类报表均于次月4日内完成并报送财务部。
第10条年度财务报告发布方式。根据《中华人民共和国证券法》的规定,企业在规定时间内向载以下内容的年度报告,并予公告。
。
。
、监事、经理、有关高级管理人员的简介及其持股情况。