三创财务部分.docx

--------------------------校验:_____________-----------------------日期:_____________三创财务部分八、财务分析本公司属大学毕业生创办软件开发销售的公司,提交申请经税务部门批准后,可享受免征企业所得税两年的税收优惠。即在公司成立自盈利起两年免征所得税,作为一般纳税人增值税率为17%,综合税率约为6%。资金来源:公司注册资金为500万元人民币,商业贷款380万元占注册资金76%,公司创立者投资100万元占注册资金20%,申请大学生创业基金20万元占注册资金4%,并且申请大学生资助创业经相关部门审批后获得税收优惠政策,即从盈利起两年免征所得税。流动资金项目:应收账款:按销售额的1%核算。成本费用项目:(1)人员工资:4人工作小组每人每月6000。(2)固定资产:计算机10台及办公桌椅等办公用品共计15W。采用直线法折旧,折旧期为10年,假设残值率为0;无形资产按10年摊销,无残值。(3)销售费用:电费、保险费、广告、维修费等初始预计为年收入的10%左右。随着销售收入的增加,广告、保险等费用将相应增加。管理费用:主要包括办公室的租赁费用(每年分期支付房租计入成本呢),公司经费、研发经费、业务招待费、排污费等。利润分配:公司自盈利之年起以净利润的30%分红。资产负债表单位:(或股本):万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、经营活动产生的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金273经营活动现金流入小计273购买商品、接收劳务支付的现金120144经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金200取得借款收到的现金4050506070筹资活动现金流入小计24050506070偿还债务支付的现金40505060分配股利、利润或偿付利息支付的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等物价的影响五、现金及现金等价物净增加额加:期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额利润表单位:万元项目第一年第二年第三年第四年第五年一、营业收入144170210240减:营业成本8090115130营业税金及附加15销售费用15172124管理费用37404044财务费用资产减值损失加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列)二、营业利润(亏损以“-”号填列)22加:营业外收入减:营业外支出其中:非流动资产处置损失三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)22