现金流量核算与管理.doc

现金流量核算与管理.doc:..实验九 现金流量核算与管理一、实验目的通过本次实验,应理解现金流量业务在总账系统中核算的必要性和作用;了解现金流量业务在总账系统屮通过项目进行辅助核算的方法;明确现金流量核算初始设置的内容和方法;熟练掌握现金流量业务核算与管理的操作方法和要求。二、 实验内容(-)指定现金流量科口 (二)(三)现金流量H常核算 (四)三、 实验数据(-)建账资料I、 账套代码:0093、账套名称:现金流量核算5、单位名称与简称:实验九7、账套主管:甘长安9、有外币业务核算II、 其他信息:默认或随意(-)账套初始化资料建立现金流量项口档案现金流童账表输出2、账套路径:F:\YYU84、启用日期:2008年01月6、行业性质:股份制8、不得自动装入一级会计科目10、科口级数:4级(4222)1、其他初始设置(1)编制通用记账凭证(2)操作员授权:以系统管理员的身份将刘军科授权为该(009)账套的主管。2、外币信息:币符:$币名:美元折算方式:直接其他信息:默认汇率类型:固定记账汇率:、$:¥::试算平衡数据:、 指定科目:将1001现金、100201工行存款、100202中行存款、1012其他货币资金和110101三个月以内投资指定为“现金流量科目”。5、 选项卡:现金流量科口可以不录现金流量项口;其他设置默认系统预制的。(三)该单位2008年1月份发生有关现金流量业务(操作员:刘军科)1、 1月3口,附件2张,收冋货款。借:银行心款L彳丁存款(项目编码:01) :应收账款 、 1月6日,附件3张,支付料款。借:应付账款 :银行存款一工行存款(项目编码:04) 、 1月8H,银行借款,附件4张。借:银行存款一工行存款(项目编码:16) :长期借款 、 1月9日,附件1张,提取现金。贷:、1丿」11FI,附件1张,发放工资。借:、7、8、9、10、11、贷:库存现金(项口编码:05)1月13口,附件1张,交纳税金。借:应交税费贷:银行存款一工行存款(项目编码:1月14日,附件2张,吸收投资款。借:银行存款一工行存款(项口编码:贷:股本1月15R,附件2张,购买设备。借:固定资产贷:银行存款一工行存款(项目编码:1月17附件3张,购买债券。借:持冇至到期投资应收利息贷:银行存款一T行存款(项目编码:银行存款一工行存款(项目编码:)15)12)13)14),附件1张,固定资产清理残值收入。借:银行存款一工行存款(项目编码:10)贷:固定资产淸理1月19 附件2张,固定资产清理费用。借:、贷:银行存款一工行存款(项口编码:18)银行存款一工行存款(项目编码:19)1月21口,附件3张,债券到期收回木息。借:银行存款一工行存款(项目编码:08)银行存款一工行存款(项目编码:09):、1月22n,附件