内部控制调查问卷表.doc

--------------------------校验:_____________-----------------------日期:_____________内部控制调查问卷表内部控制调查问卷表表1-1索引号:采购与验收被审计单位:审计期间:. 以下不兼容岗位是否分离? 请购与审批 询价与确定供货商 采购合同的订立与审核 采购与验收 采购、验收与相关会计记录 采购与运输2. 是否建立了对采购与付款业务的授权批准制度?(包括职责范围和工作要求)????、供货商选择、验收程序等采购过程是否透明化?,是否予以记录?未到货有无资料可以跟进?、应付账款核对??对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款等均有明确规定?审计人员:审计日期:复核人员:复核日期:被询问人员:表1-2索引号:销售与收款被审计单位:审计期间:?即是否由同一部门或个人办理销售、发货和收款记账的全过程????如价目表,折扣政策,付款政策等??4..金额重大的销售合同有否征询法律顾问的意见?***通知单的人员是否与开具销***的人员相分离?,发货数量,发货时间,发货方式等办理出库和发运???,退货验收报告和退货凭证,并审核后才办理退款事宜??是否有相应的控制措施?趋势如何???或坐支现金??是否定期与往来客户核对往来款项??是否与现金收支的岗位分离?审计人员:审计日期:复核人员:复核日期:被询问人员:表1-3索引号:现金及银行存款被审计单位:审计期间:?现金与支票支付的审批与执行;现金与支票的保管与盘点清查;、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作??并在最长不超过五年的时间内进行岗位轮换?,是否授权他人批签?被授权的人是谁,有无在上一级机构备案???????