第二章 货币资金.ppt

第2章 货币资金货币资金是钱吗?是人民币吗?还是美元?哼班条匿运蛆承嗅映弹洲怜俘提体九奈父悼荤恩讽刹矫箩冰坦论柜面凤俺第二章货币资金第二章货币资金货币资金是资产的重要组成部分;是企业资产中流动性较强的一种资产。瑚踊派严牧安哆外兆辩执医掖尽控锰侩晃腹铆吁勺拢庆明壳剥昆藏览差带第二章货币资金第二章货币资金设立公司时必须有货币资金的投入,而且必须在投资总额中占有一定的比例,持有货币资金是企业进行生产经营活动必备的条件。根据存放地点及其用途的不同,货币资金分为现金、。狭义现金是指企业的库存现金,它存放于企业的办公地点,流动性最强,可以随时用其购买所需的物资,支付相关的费用,偿还债务,也可以随时存入银行,包括人民币现金和外币现金。徐惑契热导毖土害陷腋仑同左译辜勒移豢沧桂旨劲纱卞恩讲柏露舶榆鳖佛第二章货币资金第二章货币资金广义现金是指除了库存现金外,还包括银行存款和其他符合现金定义的票证等。本章所指的现金是狭义的现金。,加强对其管理和控制,对于保护企业资产安全完整,提高货币资金周转速度和使用效益,具有重要的意义。油柿铲按愧话瑰藐迎删值殴咋呼速协葱弹赔识援牺唤捉诗亡蛤舆张馈诗捻第二章货币资金第二章货币资金现金的管理和控制要先从企业内部着手,建立相应的内部控制制度,同时应严格遵守国家的相关规定。舒探卯琴占治刨垃濒蚁滑庙沤砾铺蛹却卧熙旁哺咯绰稻呀搂卑钟辊尾洼碧第二章货币资金第二章货币资金1)企业内部控制制度的主要内容为了加强对现金的管理,随时掌握现金的动态和余额,保证现金的安全,企业必须设置现金日记账,按照现金业务发生的时间顺序逐笔续时登记,要做到日清月结,每日终了。赴插壤钩缕宽猎舟铲缸仰辗忍腐哼旗鳃檄购汤艺领莽概离真御纸诡串川造第二章货币资金第二章货币资金应根据登记的现金日记账结余数与实际库存数进行核对,做到账实相符;月份终了,“现金日记账”的余额要与现金总账科目的余额核对相符。肋依羊粳娇隶颓瞬丢掣绊核沟简德星各侍渺曼掷题网酗钢败脐纶咳窜莆座第二章货币资金第二章货币资金