财务部门管理思路范文.docx

财务中心管理思路一、财务部门管理职能(一)职能1、为企业构建科学、合理的财务管理体系,研究、制定并执行本企业的财务战略规划2、合理规划企业资金筹集、运用、分配等财务收支活动,合理配置企业现有的资金资源3、负责企业现有资金分配及使用等事宜,并为相关决策提供财务信息支持与建议4、开展企业财务预算、预算控制、财务决算等管理工作5、负责企业总体税务筹划工作,合理控制企业资金成本(二)权力1、有对企业经营及财务运作状况的建议权2、有对企业投融资方案的提案权和审核权3、有对企业经营成果、财务收支情况等各个方面进行稽核审查的权力4、有对预算执行情况的监督权二、日常管理职能1、日常部门管理:会计核算、报表编制、财务分析、核算审核、信息披露;2、财务管理:财务审核、稽核审计、税收筹划、融资管理、档案管理、内外协调;3、财务监控:资金管理、费用控制、成本控制、价格控制、存货管理、资产管理、对账管理、网络检查;4、管理规范:绩效考核、团队建设、培训工作、制度建设。5、内控部门职责:从评价各部门的内部控制制度入手,在生产、采购、销售、人力资源管理等各个领域查找管理漏洞,识别并防范风险,查错纠弊,对既成损失提出应对策略等。(1)对公司各管理部门、各事业部的经营业绩以及采购、销售、仓储、物流等合同签订与履行等有关经济活动进行审计监督和评价;(2)对公司各管理部门、各事业部采购、生产、销售、工程、质量、安全、环保等各项内部控制和风险防范系统的完整性、合理性和有效性及执行情况进行审查和评价,并督促其建立健全内部控制体系和风险防范体系;(3)对公司各事业部主要负责人进行任期内经济责任审计;(4)对公司、各事业部基建工程、重大技术改造和大修等立项、预算、决算、施工进度和施工质量等进行监督和审核;(5)对公司、各事业部工程招投标业务进行监督和工程材料报价的审核;(6) 负责管理资产管理会计、材料核算员及工资核算员的日常工作;三、 财务部门岗位设置岗位设置体现专业化同时要有“实用性”,同时明确上下级关系和主要职责,使之起到相互监督、相互促进的作用,岗位设置如下所示:财务总监财务经理资金经理内控经理驻外会计成本主成本会税务会审核专预算会外销会出纳投融资价格及内销会材料会工资核固定资出纳员仓管员管计计员计计管内计计算产理员控专员会计员财务经理:徐益飞(共 5 人)成本主管(税兵)、成本会计(方小路)、税务会计(洪金良)、审核专员(蔡丽夏)、预算会计(王亚楠)资金经理:董金素(4 人)出纳(吴琪婉、王滨芬)、外销销售会计(陈杰)、驻外会计(周红)内控经理:蔡永峰(9 人)材料会计(蔡菊花、林君、应青红、沈鑫辉)工资核算员(吴英英、陈姝颖)固定资产核算主管(常红)价格及内控专员(阮兵兵)内销销售会计(朱潇清)四、财务部门管理方法财务部门管理方法概括为:一个坚持,两个观点,三个机制,四个统一。1、一个坚持:垂直管理坚持垂直管理:业务明确、职责明确、层级管理清晰,主要包括人事权、业务权、定薪权和考核权。要求每位下属直接向一位上级负责,在上下级之间形成一条清晰的指挥链,否则下属面对来自多个主管的冲突要求和优先处理要求而无所适从。2、两个观点:以账管人,以账管物以账管人:财务人员工作做的是否出色,基本出发点就是通过“账”进行评价,“账”做得规范、细化、真实、准确、完整和及时,说明基本工作做好了。“以账管物”:一应评价实物管理是否安全和高效利用,则要先检查实物的“账”做得是否准确和真实,只有实物“账”准确和真实,才能对实物管理水平做出评价。3、三个机制:绩效考核机制、工作责任管理机制、总结计划汇报机制建立完善的绩效考核机制:通过《财务人员考核制度》进行管理。建立工作责任管理机制:通过这个机制强调主动做好工作的重要性。建立月有度工作总结和计划汇报机制:通过“月度工作总结和计划汇报表”对日常财务管理进行监控。4、四个统一:统一财务制度、统一会计政策、统一人事管理、统一人事委派和调度。统一财务制度和统一会计政策,最根本的目的是统一核算口径和规范动作。统一人事管理和统一人事委派和高度,最根本的目的是确保“垂直管理”落到实处和优化内部人力资源。五、岗位职责及相应绩效考核指标(一)财务总监1、职责(1)根据企业发展战略,组织制定财务规划;负责指导财务部门制定和完善财务政策和管理制度;组织监督各项财务制度的执行情况(2)参与本企业重大财务事项、业务问题的决策,包括参与制订企业年度经营计划和财务预算方案,参与重大投资等业务问题的决策等(3)支持编制年度资金使用及运作计划、信贷计划,拟定资金筹措方案;执行所有资金调度工作,检查计划实施情况;定期编制资金运作分析报告(4)根据企业经营目标,指导相关人员编制财务预算;审核财务预算、成本计划、利润