公务卡结算办法.doc

分省院机关实施公务卡结算暂行办法为了进一步深化国库集中收付制度改革,规范财政财务管理,提高公务支出透明度,控制现金流量与现金风险,根据陕西省财政厅、陕西省监察厅、陕西省审计厅、人民银行西安分行印发“关于省级公务卡改革扩大试点工作有关事项的通知”及“关于进一步推进我省公务卡制度改革的实施意见”精神,结合分省院机关财务管理和资金结算实际,制定本暂行办法。一、公务卡的概念和结算方式1、公务卡是金融机构为我院在职职工(以下简称职工)以个人名义开立的具有一定透支额度与透支免息期的贷记卡,职工个人作为持卡人并承担相应法律责任。2、公务卡结算方式是指财务部门与职工之间的结算方式。是财务部门将职工在公务活动中使用公务卡刷卡消费,或者职工因公借款,通过单位零余额账户或基本户账户向发卡银行划入职工公务卡的方式。二、公务卡的用途和消费使用的范围(一)公务卡可用于公务活动的刷卡透支消费,接收财务部门划转职工垫付现金的公务消费报销资金,以及因公借款的划转资金。1(二)公务卡使用范围:公务卡在公务消费中主要用于银行转账限额以下(1000元以下)的零星购置、差旅费的支付等。如支付办公费、印刷费、差旅费、会议费、招待费、水费、电费、交通费、劳务费等零星费用。陕西省省级公务卡结算强制消费目录如下:1、办公费:指单位购买按财务规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、报刊杂志等支出。(1)日常办公用品支出:指笔、墨、纸张、复印纸等日常办公用品。(2)办公设备维护支出:指计算机、打印机、复印机等维修维护。2、差旅费:指单位工作人员因出差支付的住宿费、旅费等支出。差旅费中的其他支出项目具备用卡条件的,也应用公务卡支付(1)住宿费:指单位人员出差入住宾馆、招待所费用(2)旅费:指飞机票、车船票费用。3、会议费:指单位主办会议中按规定开支的房租费、餐饮费以及文件资料印刷费、会议场地租用费等支出。4、印刷费:指零星印刷支出5、公务招待费:指单位按规定开支的餐饮费、住宿费等支出。6、水电费:指单位支付的水电费支出7、交通费:指公务外出支付的交通费用对于省级公务卡结算强制消费目录规定的公务卡支出项目,原则上持卡人必须按规定使用公务卡结算,并按规定完成财务报销手续。持卡人未使用公务卡刷卡消费的,单位财务部门应拒绝持卡人财务报销申请,特殊情况下不能使用公务卡结算的,须经单位财务部门批准。因无法刷卡等特殊情况必须以现金支付的公务消费款项,单位财务部门审核后,应将报销款项划入公务卡,不再使用现金结算。三、公务卡使用中的有关规定1、持卡人不得通过公务卡透支提取现金。因透支提取现金而产生的手续费、利息等一切费用由持卡人自行承担。2、公务卡实行免费开卡、免收年费、到期免费换卡。3、公务卡具有一定的透支额度。根据省财政厅有关规定,确定的公务卡透支额度为厅级干部5万元,处级干部3万元,一般干部2万元。4、公务卡具有20—50天的透支免息期和固定还款日期。透支免息期和固定还款日期按照发卡银行相关规定执行。5、公务卡的卡片和密码均由职工个人负责保管。公务卡遗失或损坏,由职工个人及时到单位财务部门提出申请,由财务部门通知发卡行补办。四、公务卡消费结算的基本程序1、职工使用公务卡进行公务消费是,可在具备刷卡结算的商家购买商品和服务,并取得正式发票和消费交易凭条(即银联小票)作为会计原始凭证入账。2、职工在使用公务卡消费之后,