税收经济学模拟试卷3及答案.doc

--------------------------校验:_____________-----------------------日期:_____________税收经济学模拟试卷3及答案暨南大学考试试卷教师填写20_08_-20__09___学年度第___1___学期课程名称:______税收经济学________授课教师姓名:_______董伟_______考试时间:____2009_年___1_月__7__日课程类别必修[√]选修[]考试方式开卷[]闭卷[√]试卷类别(A、B)[A]共8页考生填写学院(校)专业班(级)姓名学号内招[]外招[]题号一二三四五六七八九十总分得分参考答案得分评阅人一、判断改错题(共10小题,每小题2分,共20分)注:在对的题后的()内打“√”(2分),错的题后的()内打“×”(1分);对错的小题,只需在题干中把错误的部分用下划线标出来,并在改正的后面写出正确的部分即可。(1分),绝对均等牺牲论主张,实行比例税制才能符合税收公平原则。(×)改正:,而税收替代效应的强弱取决于平均税率的大小。(×)改正:平均税率边际税率或者:,该商品的市场价格一般也会上升所征税款的幅度。(×)改正:,该商品的需求弹性越大,购买者或消费者承担的税收份额就越小。(√)改正:。(√)改正:“税收缺口”来衡量,“税收缺口”越小,税收依从程度越低。(×)改正:,与其他类型(古典型、双率型)的所得税制度相比,因存在双重征税问题,不利于所有者个人可支配收入的增长。(×)改正:,税收收入效应不利于劳动供给的增加,而税收替代效应会有利于劳动供给的增加。(×)改正:。(×)改正:“弹性反比法则”设计差别税率的税种,有利于经济的稳定。(×)改正:不得分评阅人二、解释名词题(共5小题,每小题2分,共10分):是税收对经济和社会的影响,包括税收收入效应和税收替代效应或者税收的微观经济效应和税收宏观经济效应。:债务融资在税收待遇上优于增股融资,但企业仍然主要依靠增股融资,这种情况称为债务困惑。:是指政府课税不扭曲市场机制的运行,或者说不影响私人部门原有的资源配置状况。:是以限制和防止生态环境恶化为目的,对破坏生态环境的资源、产品和行为征收的一种税。或者:凡是与生态环境的开发和保护有关的、:是税收转嫁的终点或者是税款的最终归着点。得分评阅人三、选择题(共5小题,每小题2分,共10分)注:每个选择题的答案不定项,既可能有一个正确答案也可能有二个或二个以上的正确答案。只有答案全部选对,本小题才能得分。:一是税收质量指标,一是税收成本指标。下列指标中属于税收质量指标的是(CD)。A税收负担B征税成本C侵蚀性指标D集中性指标2.“随机干预”在税制和税收政策方面的表现是(A)。,对劳动供给不产生直接影响的税种有(ACD)。,它是通过税收制度中基准条款与(B)的偏离来发挥作用的。,衡量我国宏观税收负担比较恰当的指标是(C)。A税收收入/GDPB财政收入/GDPC政府收入/GDPD预算收入/GDP得分评阅人四、简答题(共2小题,每小题5分,共10分)。答:要点(1)外部性理论:让外部性制造者承担外部性成本,特别是负外部性的制造者承担负外部性的治理成本。由此,政府征收相当于外部治理成本的税款,使“外部成本内部化”。答:要点(1)拉弗曲线是美国供给学派的代表人物拉弗(ArthurB•laffer)提出的有关税收负担与税收收入或经济关系的曲线。(2)拉弗曲线内容及启示(如下图所示)1)在一定资源和环境条件下,税率由低O点到高A点提升时,税率的提高可以促进经济增长或税收收入的增长。但是当税率超过A点的水平时,经济水平或税收收入就会下降,故ABFDG称为税收禁区。2)随着经济的发展,对应一定经济水平或税收收入的税率过低或过高都不利于经济或税收收入的进一步增长。税率过低,不能保证政府的各项