1货币资金.doc

1实质性程序工作底稿货币资金实质性程序货币资金审定表项目名称期末未审数账项调整重分类调整期末审定数上期末审定数索引号借方贷方借方贷方库存现金银行存款其他货币资金合计调整分录:内容科目金额金额金额金额审计结论:(提示:每一个调整分录先列入审计差异汇总表并顺序编号,然后再分列到所涉及的各项目的底稿中)被审计单位:项目:编制:日期:索引号:财务报表截止日/期间:复核:日期:2库存现金监盘表被审计单位:项目:编制:日期:索引号:财务报表截止日/期间:复核:日期:检查盘点记录实有库存现金盘点记录项目项次人民币美元×币面额人民币美元×币张金额张金额张金额上一日账面库存余额盘点日未记账凭证收入金额-盘点日未记账凭证支出金额-盘点日账面应有金额=2-3盘点实有库存现金数额盘点日应有与实有差异-差异原因分析白条抵库(张)-追溯调整报表日至审计日库存现金付出总额-报表日至审计日库存现金收入总额-报表日库存现金应有余额-报表日账面汇率-报表日余额折合本位币金额-本位币合计出纳员:会计主管人员:监盘人:检查日期:审计说明:3银行存款明细表被审计单位:项目:编制:日期:索引号:财务报表截止日/期间:复核:日期:开户行账号是否系质押、冻结等对变现有限制或存在境外的款项期初余额本期增加本期减少期末余额银行对账单余额银行存款余额调节表索引号调整后是否相符①②③④=①+②-③⑤合计编制说明:审计说明:。4对银行存款余额调节表的检查被审计单位:项目:编制:日期:索引号:财务报表截止日/期间:复核:日期:开户银行:银行账号:币种:项目金额调节项目说明是否需要审计调整经办会计人员(签字):会计主管(签字):审计说明:5银行存款函证结果汇总表被审计单位:项目:编制:日期:索引号:财务报表截止日/期间:复核:日期:开户银行账号币种函证情况冻结、质押等事项说明备注账面余额函证日期回函日期回函金额金额差异审计说明:6索引号银行询证函编号:_本公司聘请的___会计师事务所正在对本公司_年_月财务报表进行审计,按照中国注册会计师审计准则的要求,应当询证本公司与贵行相关的信息。下列信息出自本公司记录,如与贵行记录相符,请在本函下端“信息证明无误”处签章证明;如有不符,请在“信息不符”处列明不符项目及具体内容;如存在与本公司有关的未列入本函的其他重要信息,也请在“信息不符”处列出其详细资料。回函请直接寄至___会计师事务所。回函地址:邮编:电话:传真:联系人:截至年月日止,本公司与贵行相关的信息列示如下:、用于担保或存在其他使用限制备注潇湘公司-除上述列示的银行存款外,本公司并无在贵行的其他存款。注:“起止日期”一栏仅适用于定期存款,如为活期或保证金存款,可填写“活期”或“保证金”字样。(质)押品/担保人备注无除上述列示的银行借款外,本公司并无自贵行的其他借款。注:此项仅函证截至资产负债表日本公司尚未归还的借款。,本公司并无截至函证日之前12个月内在贵行注销的其他账户。(1)本公司为其他单位提供的、以贵行为担保受益人的担保被担保人担保方式担保金额担保期限担保事由担保合同编号被担保人与贵行就担保事项往来的内容(贷款等)备注无除上述列示的担保外,本公司并无其他以贵行为担保受益人的担保。注:如采用抵押或质押方式提供担保的,应在备注中说明抵押或质押物情况。(2)贵行向本公司提供的担保除上述列示的担保外,本公司并无贵行提供的其他担保。,本公司并无存放于贵行的其他有价证券或其他产权文件。:此项应填列注册会计师认为重大且应予函证的其他事项,如信托存款等;如无则应填写“不适用”。(公司盖章)潇湘公司2010年4月5日以下仅供被询证银行使用结论:。(银行盖章)年月日经办人:,请列明不符项目及具体内容(对于在本函前述第1项至第6项中漏列的其他重要信息,请列出详细资料)。(银行盖章)年月日经办人:8索引号银行询证函编号:_本公司聘请的__会计师事务所正在对本公司__年_月财务报表进行审计,按照中国注册会计师审计准则的要求,应当询证本公司与贵行相关的信息。下列信息出自本公司记录,如与贵行记录相符,请在本函下端“信息证明无误”处签章证明;如有不符,请在“信息不符”处列明不符项目及具体内容;如存在与本公司有关的未列入本函的其他重要信息,也请在“信息不符”处列出