2019/11/22第六章中间业务1学****目标掌握银行基本的中间业务工具学****表外业务风险的种类和来源掌握银行管理层在进行表外业务风险管理时所需注意的事项2019/11/22第六章中间业务2本章结构第一节商业银行的中间业务与表外业务第二节支付结算类中间业务第三节银行卡业务第四节代理类中间业务第五节担保类中间业务第六节承诺类中间业务第七节交易类中间业务第八节基金托管业务第九节咨询顾问及其他类业务第十节表外业务的管理2019/11/22第六章中间业务3第一节商业银行的中间业务与表外业务一、中间业务与表外业务的含义一般是指:商业银行所从事的、按通行的会计准则不列入资产负债表内,不影响银行资产负债总额,但能影响银行当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动2019/11/22第六章中间业务4狭义的表外业务未列入银行资产负债表内,但与银行资产负债表内的资产业务和负债业务联系密切,并在一定条件下会转变为表内资产业务和负债业务的经营活动。是具有风险的经营活动或有资产或有负债2019/11/22第六章中间业务5广义的表外业务或有债权/债务——狭义的表外业务商业银行所从事的所有不在银行资产负债表内反映的业务金融服务类业务——商业银行传统的中间业务2019/11/22第六章中间业务6狭义的表外业务承诺:回购业务,贷款承诺,票据发行便利等担保:——各种保函,商业信用证,备用信用证,贷款出售,票据承兑等金融衍生工具——互换,期权,期货,远期合约,各种利率交易等等投资银行业务——证券代理,证券包销和分销等2019/11/22第六章中间业务7金融服务类业务信托与咨询支付结算进出口服务业务——代理行业务,出口保险业务等;与贷款有关的各种服务业务各种代理业务商业银行不运用或较少运用自己的资财,以中间人的身份替客户办理收付业务或其他委托事项,为客户提供各类金融服务并收取手续费的业务2019/11/22第六章中间业务8二、商业银行表外业务与中间业务的联系与区别1、联系(共同点):⑴都不在资产负债表上反映;⑵具有基本相同的收入形态——非利息收入,如:各种服务费,手续费,佣金等;⑶在外延上有交叉,如:信用证业务,票据承兑业务等;2019/11/22第六章中间业务92、区别(不同点):⑴属性不同——中间业务中,银行以中间人身份,代客户办理收付和委托事项,而不是以信用活动的一方出现;——表外业务中,银行的或有资产和或有负债可能演变为事实上的资产或负债;⑵范围不同:——中间业务中,银行是中间人;——表外业务中,银行既可能是中间人或保证人,也可能是当事人;⑶风险不同⑷受金融当局管理的程度不同2019/11/22第六章中间业务10三、我国对中间业务与表外业务的界定1、《商业银行中间业务暂行规定》(2001年7月4日公布)定义:中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务。2、《中国人民银行关于落实〈商业银行中间业务暂行规定〉有关问题的通知》(2002年4月公布)将中间业务分为九大类,并列明每一大类下具体的品种。
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