关于偷税案例管理大全35.doc

--------------------校验:_____________--------------------日期:_____________关于偷税案例管理大全35促销送话费涉嫌逃税 【正文】     广东省一些百货商场高挂“买100送50现金”的标语,电信企业也开展预存现金话费送话费卡的活动。据有关人士估计:以这种方式招致的现金流量巨大,可能有部分企业借此偷逃税。省政协委员曾涛、赵同顺提交了《关于加强企业活动中现金流监控,减少现金流动的建议》的提案。    据悉:中国人民银行广州分行、省地税局等有关部门近日作出答复说:将通过完善信息网建设、加大稽查力度等方式,加强监控企业的现金流动。    优惠活动只收现金随处可见    在经济活动中加强现金监控、减少现金流动,是信息化社会的大势所趋。    个人存款实名制、反洗钱法律的出台、各种银行卡的发行、信息体系的建设,都达到了资金监控、减少现金流的作用。但是,企业在大量的商业活动中,仍有意无意地绕过银行的监管。    来自金融业的曾涛等委员举例说:某电信公司举行手机用户预存1200元话费送800元话费卡的活动,话费只收现金,不能转账、刷卡。因此,用户只好提着现金到营业厅排队交钱。通过这种低效率的方式,企业收到了几千万甚至上亿的现金。企业为了获取现金,不惜成本采取手工收款的方式,明确地绕开银行系统的监督,让人怀疑其有财务、税务方面的考虑。    类似经营行为,更为普遍的是一些百货商场“买100送50现金”活动,送出的现金日流量达千万元。    现金大流动至少有四弊    他们认为,对这些造成现金大量流动、特别是避开银行监控的企业行为,政府相关部门应该介入。因为,现金流量过大乃至失控,可能造成或间接引起诸多问题。比如:脱离监管的资金,容易通过小金库、做假账等方式流失;现金大规模集中或流动,容易造成治安问题,引发刑事、经济案件;偷逃税款;产生单位行贿、***挪用等***行为;为不法行为洗钱提供方便。    省政协委员建议:立法部门应组织专业人士进行专题研究;工商、税务部门除对企业进行日常管理之外,还要加强对其组织的较大型商业活动进行监督;对面向社会如能源(水、电、煤气)、电信、交通等服务性企业及大型零售、饮食、娱乐企业进行现金流重点管理;建立投诉机制,禁止有条件通过银行收费的企业只收现金的行为。    税局和银行答复:现金流监控手段不断完善    广东省地税局明确答复委员:该提案对加强企业现金管理、食品店国家税收有很大现实意义。目前,偷逃税现象比较严重的一个原因,就是大量现金流动而难以有效监控,导致账务和纳税申报不真实。    对此,地税部门要用法律手段来监控纳税人账户资金,主要采取三方面措施:一是建立应用信息技术推动横向联网。从今年开始,广东