加强内部审计监督从而保证国有资产保值增值.doc

--------------------校验:_____________--------------------日期:_____________加强内部审计监督从而保证国有资产保值增值更多企业学院:《中小企业管理全能版》183套讲座+89700份资料《总经理、高层管理》49套讲座+16388份资料《中层管理学院》46套讲座+6020份资料 《国学智慧、易经》46套讲座《人力资源学院》56套讲座+27123份资料《各阶段员工培训学院》77套讲座+324份资料《员工管理企业学院》67套讲座+8720份资料《工厂生产管理学院》52套讲座+13920份资料《财务管理学院》53套讲座+17945份资料 《销售经理学院》56套讲座+14350份资料《销售人员培训学院》72套讲座+4879份资料加强内部审计监督保证国有资产保值增值近年来,宣恩县电力公司坚持以抓财务管理为核心,加强内部控制,强化内部监督,主要开展了以对各单位的经营管理、主要负责人离任审计为重点的内部审计工作,查漏纠偏,完善制度,规范管理,为保证国有资产保值增值,促进电力事业健康发展,发挥了及其重要的作用。注重内审,促进“三个提高”企业经营活动涉及各个方面,电费回收管理、固定资产投资、基建工程、技术改造等项目开支,年度预算、决算以及企业干部队伍建设等等,都必须加强内部审计,通过监督与检查促使内部各项制度落实。2005年初,公司领导在深入调查研究时发现,公司财务管理存在一些不容忽视的问题:一是电费发票管理不规范,手工发票与机开发票在一个单位同时混用,交电费时不核对发票,票据与现金管理脱节,发票回笼不及时;二是监督乏力,个别供电所用白纸套打发票、电费抵伙食帐等;三是私设“小金库”截留电费;四是不严格执行“收支两条线”,挪用电费的现象时有发生。针对上述问题,公司采取了如下措施:一是健全完善财务管理制度,先后出台《财务工作程序规范》、《资金管理办法》、《票据管理办法》等,规范了财务管理工作流程。二是为加大对各报帐单位的财务监管力度,公司招考委派核算员,核算员直接对公司财务负责。三是加大内部审计力度,集中力量,设立内部审计工作专班,对各报帐制单位进行财务清理和内部审计工作,经内部审计工作专班人员清理和审计,共查出“小金库”30余万元。重视和加强内部审计工作,使内部审计工作促进了“三个提高”:提高了对内部审计必要性的认识。从制度的建立上看,为有效的控制内部经营活动涉及采购、销售、基建工程、投融资、会计核算等经济业务需要内部审计来协调、衔接;从内部控制的执行上看,为使公司制定的各项内部监控制度得到有效的执行,必须加强内部审计;从公司的项目投资、基建工程、技术改造等的统筹实施来看,需要内部审计参与其整个过程,对其进行监督控制,以保证这些专项开支经济合理,防止浪费;从公司年度预算是否科学、合理、实事求是,预算执行过程中是否严格执行国家和公司的各项规定、标准及定额,必须重视内部审计工作。提高了内部审计机构和内部审计人员的地位,对内部审计机构及人员配备实行专职化。实现了“两个转变”。一是实现了思想观念的转变,由“要我审”转变为“我要审”,主动地接受审计人员的审计。二是实现了工作观念的转变,由“守株待兔”转变为“击鼓摧花”,及时组织内部审计专班,进行跟踪审计,收到良好效果。提高了内部审计和财务清理工作人员的业务能力。2005