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Ayqgzy对农业银行经济资本管理的若干思考生活需要游戏,但不能游戏人生;生活需要歌舞,但不需醉生梦死;生活需要艺术,但不能投机取巧;生活需要勇气,但不能鲁莽蛮干;生活需要重复,但不能重蹈覆辙。-----无名对农业银行经济资本管理的若干思考广西分行党委书记、行长张军洲目前,经济资本管理已被广泛地应用于国内外众多商业银行,并对商业银行的经营管理产生重大影响,实施经济资本管理是适应监管形势、推进全面风险管理的需要,是完善绩效考核、落实风险定价的需要,是优化业务结构、转变发展方式的需要。一、农业银行经济资本管理现状农业银行的经济资本管理体系是以资产风险状况为计量依据,以计划管理为手段,以控制风险资产过快增长和提高资本回报为目标的经济资本管理制度及管控机制,包括经济资本的计量、经济资本的配置、相应的考核以及贷款定价应用等内容,主要体现在以下几个方面:一是建立了经济资本计划管理和分配制度。农业银行于2005年制定下发经济资本管理办法,传导经济资本管理理念,2006年开始在全行实施经济资本计划管理和分配制度。2010年之前主要是通过对经济资本增量计划的分配来约束分支机构风险资产的增长规模和风险增量,以达到资本与风险资产协调增长的调控目标。2010年之后改为对经济资本余额控制,存量风险资产也纳入控制范围,经济资本计划管理和分配制度进一步完善和深化。二是确立了经济资本回报约束机制。为提高资本使用效率,提高资本回报水平,确立了以经济资本回报率为核心和导向的资源配置机制。即要求在计划的约束下,经济资本优先配置到经济资本回报率高的业务和地区上,推动业务结构的优化调整,在控制风险资产增长的同时,提高各项业务和全行整体的资本回报水平。三是建立了以经济增加值为核心的绩效考核制度。2006年,为配套经济资本管理,各级行修改完善了绩效考核办法,并推出了以经济增加值为核心指标的新的综合绩效考核制度,突出价值创造、风险控制和竞争力三大重点,体现了过程和结果并重的考核原则。经济增加值指标的引入,突出考核经营收益在弥补资金成本、经营成本、拨备成本(预期损失)和经济资本成本(非预期损失)后的剩余价值,有利于在全行树立科学的发展观和正确的业绩观,促进经营理念和发展模式的转变。四是建立了以风险收益相平衡为核心的贷款风险定价机制。2006年起,全行把经济资本管理引入贷款定价,制定了贷款风险定价管理办法。要求贷款定价要能够弥补资金成本、经营成本、拨备成本和资本成本,其收益要覆盖预期损失和非预期损失,贷款经济增加值要实现正值,经济资本回报率要满足最低经济资本回报要求。二、农业银行经济资本管理过程中面临的问题和困难农业银行自全面推行经济资本管理以来,各项工作取得了明显成效,但在推进过程中仍面临不少问题和困难。(一)经济资本计划管理的主导性不强。经济资本计划管理与信贷计划管理作为商业银行的有效管理手段应相辅相成,而且从风险和效益管理角度出发,经济资本计划管理应逐步发挥主导核心作用,重要性应逐步突显。但从近几年情况看,信贷计划管理因简单快捷往往成为贷款增长的首要管理手段,经济资本计划管理则下降为从属地位,主导性不强。计划管理上,经济资本配置往往反套信贷规模,经济资本计划滞后于信贷计划,资本约束和业务引导作用难以发挥。由此,各行信贷扩张以信贷计划为主,对经济资本控制重视不够,自身结构调整不足,经济资本超计划后