控制环境调查表.doc

--------------------校验:_____________--------------------日期:_____________控制环境调查表表3-2索引号:(审计机关名称)控制环境调查表审计期间___项目名称: 项目执行单位:调查内容是否不适用评价 (1)高层管理是否重视和了解内部控制(与项目单位负责人交谈)? (2)重大财务活动是否经管理层集体确定? (3)项目单位负责人是否对财务报表进行独立的检查和分析? (4)项目单位负责人是否关注项目建设、管理和财务中失控情况,是否及时采取应急措施使之恢复正常? (5)会计系统和内部控制环境发生变化时,是否经项目单位负责人批准? (1)组织机构是否健全?(索取组织机构图) (2)各部门拥有的权力和应承担的责任是否有明确规定(向项目单位获取岗位责任制度)? (3)业务分工是否明确并充分考虑批准、执行和记录职能分开的内部牵制原则? (1)对重大投资和购置活动是否有可行性研究并经财务部会审制度? (2)项目单位是否有严格的经济责任制,并对各部门完成业绩的好坏进行考核和奖惩? (3)是否对资金实行归口管理制度? (4)资金使用前是否编制计划及授权审批? (5)对存货是否有定期盘点制度? (6)对固定资产是否至少一年盘点一次? (7)项目主要资产是否有财产保险制度? (1)各级管理部门员工是否具备必要的知识和业务技能? (2)上述人员是否经过必要的训练,有无定期培训和职务轮换制度?调查内容是否不适用评价信息系统(1)项目单位对所有重大事项是否都编制预算? (2)会计信息及相关业务信息的报告制度是否健全? (3)项目单位负责人在控制和评估业务活动时,是否使用会计、