税法学期末考试考试大纲.doc

《税法学》期末考试考试大纲一、课程考核的有关说明和实施要求1、本科程的考核对象是法律学科类法学专业的学生。2、本考核说明是依据《税法学》教材,是考试命题的基本依据。我们所用的《税法学》教材是由刘少军主编、中国政法大学出版社2002年出版的新教材;3、本课程主要考核学生对税法基本概念、基本知识和基本原理的了解和掌握。本课程的考核要求分了解、领会、掌握三个层次,每一层次都有具体的考核要求。了解是要求学生对该部分知识有全面的了解和一般的认识;领会指在了解的基础上,要求学生对有关的知识有完整的理解;掌握指在领会的基础上,要求学生对该部分的知识能够准确的记忆,并针对有关给定的问题能灵活运用以回答有关问题。(有关考核的内容详见第二部分。)4、税法学的期末考试采取闭卷方式。试题分为较难、适中、较易三个等级,分别占卷面总成绩的25%、35%、40%。试题类型包括填空题、单项选择题、多项选择题、名词解释、简答题、论述题与案例分析,分别占卷面总成绩的10%、8%、16%、15%、24%、12%、15%左右。每种类型的考试题均有难、中、易的差别。5、本课程的考核采取闭卷考试的方式,时间为120分钟。二、考核内容第一章税法的基础理论重点掌握:税法及其调整对象和税收法律关系的构成要素,税法的构成要素中第一个、第二个、第四个、第五个要素;税法分类中第一种、第二种、第三种划分方法。掌握:税收及其特征;税法、税法体系,税法调整对象和税收法律关系,税法构成要素及分类。一般了解:税收法律关系的产生、变更和终止。第二章税法的基本原则重点掌握:税法的基本原则掌握:税收的基本原则第三章我国税法的沿革重点掌握:我国现行税法制度的内容掌握:我国现行税法制度的发展前景一般了解:我国税法制度的历史沿革过程第四章税务机关组织法重点掌握:税务机关内部组织制度、税务机关内部职责分工、国家税务机关及地方税务机关的职能;税务代理机构的组织制度。掌握:国家税务机关和地方税务机关的机构设置。第五章税务信息管理法重点掌握:税务登记的主体制度、账簿凭证的设置置度、纳税的期限和方式制度。掌握:税务登记的种类,税务登记的程序、收付凭证的管理制度。第六章税款征收管理法重点掌握:税款征收管理制度、应纳税额的核定与调整制度、税款征收方式制度、税款征收措施制度、税款征收检查的内容制度、税收检查的权利、义务制度。掌握:税收检查的原则制度、税收检查的程序制度。第七章流转税法重点掌握:流转税的特点;流转税的构成;我国增值税制度的特点与主要内容;增值税专用发票管理的内容;我国消费