工单在产品成本明细表与总账对账.doc

工单在产品成本明细表与总账对账成本和总帐的核对方法成本计算之后要与总账对帐,一般是对生产成本科目的期末余额与成本系统的期末在制金额。成本系统的期末在制通过工单在制成本明细表打印期末在制得到,总账里面的成本科目通过跑科目余额表来查看。成本与总账对不上,一般说来主要是成本计算的有问题,导致单据抛转分录后与总账对不上,另外就是成本计算没有问题,但是单据抛转有问题,比如单据漏抛等等,这里主要说成本计算的问题。检查成本是否算的正确,理论的公式是:期初在制+本期投入=本期入库+期末在制,这个恒等式就相当于会计恒等式一样,相当重要,一切查账的基础都是从此而来。下面就从期初在制,本期投入,本期入库及期末在制四个方面来说明。,一般金额是和总账里面生产成本科目本期的期初金额一致,如果不一致则要检查这里金额是否和上期期末金额一致,一般如果如果上期有指定结束的工单存在期末在制而没有进行成本差异调整,就会导致这部分期末在制不能结转到本月的期初在制。,本期投入分为材料,人工,制费,加工。这里要注意成本参数里面是否勾选半成品投入归入上阶材料成本。先从交易明细中计算本期存货系统投入的材料,人工,制费,加工。SELECTTE011,SUM(LA017*LA005*-1),sum(LA018*LA005*-1),sum(LA019*LA005*-1),sum(LA020*LA005*-1)FROMMOCTELEFTJOINMOCTCONTC001=TE001ANDTC002=TE002LEFTJOININVLAONTE001=LA006ANDTE002=LA007ANDTE003=LA008LEFTJOINCMSMCONTE008=MC001ANDMC004='1'LEFTJOINCSTTAONTE011=TA003ANDTE012=TA004ANDTA002='200808'WHERETC009='Y'ANDTE016IN('1','3')ANDTC003>='20080801'ANDTC003<='20080831'GROUPBYTE011'(可以在SELECT,和GROUP后面分别加TE012,既可以按照工单单别单号汇总)这里会按照工单单别汇总存货系统本期投入的材料成本,下阶人工,下阶制费,下阶加工。然后从成本里面计算本期投入的本阶材料,本阶人工,本阶制费,本阶加工,下阶人工,下阶制费,下阶加工。也是按照工单单别汇总selectTA003,sum(TA015),SUM(TA016),SUM(TA017),SUM(TA018),SUM(TA019),SUM(TA020),SUM(TA021)FROMCSTTAWHERETA002='200808'GROUPBYTA003(可以在SELECT和GROUP后卖弄分别加TA004,既可以按照工单单别单号汇总)这样对于每个单别,存货里面算出的本期投入人工等于下阶人工,制费等于下阶制费,加工等于下阶加工等于本阶加工,在参数半成品投入归上阶材料勾选的情况下本期存货系统投入的材料,人工,制费,加工的总和等于成本系统本期投入的材料成本。本阶人工和本阶制费分别等于汇总录入工作中心成本分摊的人工和制费。在参数没有勾选的情况下,存货系统投入的材料成本等于本阶材料成本,