阜阳市宇翔新型建材有限责任公司财务管理制度.doc

阜阳市宇翔新型建材有限责任公司财务管理制度.doc阜阳市宇翔新型建材有限责任公司财务管理制度第一章会计机构设置l=i会计机构的设置,必须根据实际情况,以“精简、高效率”为原则,按本公司实际需要设置适当部门,在总经理的领导下进行工作。示意图:总经理——》财务部——》仓库出纳会计第二章财务部人员岗位责任制根据《中华人民共和国会计》和《阜阳市企业会计准则》及财政局的有关规定,每个企业要根据本单位的实际情况,建立财务人员岗位责任制,以便分清责任。各施其职,各尽其责。设置一人一岗,或一人多岗,坚持“精简、高效率”的原则,切实做到事事有人管,人人有专责,办事有标准,工作有检查,业绩有奖惩,保证会计工作有秩序地进行。第一条设财务部经理一人1、 在总经理的领导下,开展财务工作,组织本部门内业务分工,明确会计人员职责范围,研究、布置各项具体财务会计工作。2、 加强财务管理,严格控制费用开支;3、 建立健全财务会计核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析。办理向银行借款的一切手续,并组织监督实现。4、 加强往來帐目的管理,能及时提供客户的货款资料,协同总经理、出纳催收货款,加速资金回笼,及时与供应商核对帐目,安排货款清偿,加快资金周转速度,提高资金使用效果。5、 参加本公司业务经营管理会议,参与经营决策,充分利用会计资料,分析经济效果,预测经济前景,为公司领导决策提供可靠有用信息,当好领导的参谋和助手。6、 负责向本公司领导报告财务状况和经营成果,解释财务方面的情况。7、 负责会计重耍资料档案的保管,做好调查记录。8、负责捉供对外的会计报表、资料,并签名盖章,按会计制度及规定时间及吋送报各级主管部门。第二条设立主管会计岗位一人1、 根据有关企业会计制度规定会计科冃,设置总帐,做好结帐、对帐工作,保证帐帐相符。2、 负责做到按时、按质、按量报送公司内部所有报表。3、 负责存货、固定资产、低值易耗品的会计核算。4、 对公司存货、资产或管理上存在的问题,提出建议,改善管理等措施。并编制损益表、资产负债表、现金流量表(年报)。5、 负责登记总帐,负责办理总经理及财务部经理交办的临吋性业务。6、 根据各级主管签批的票据进行核算,并填制记帐凭证。7、 登记存货、销售、费用、往来等明细帐,并编制其明细报表。8、 于每月5H前把所做的明细报表交财务经理。9、 负责财务部经理交办的临时性业务。第三条设出纳岗位一人1、 办理现金收付和银行结算业务,每笔业务必须经过会计人员的审核、编制记帐凭证,出纳才能办理款项的收付,记帐凭证必须加盖“现金收讫”、“现金付讫”、“银行收讫”、“银行付讫”的印章,不得以“白条”抵充库存现金,更不得挪用现金或签发空白支票。2、 与银行对账业务应由掌管支票,印鉴以外的人担任,可由现金出纳员索回银行对账单。登记现金和银行存款日记帐,必须根据已办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记,做到日清月结,确保帐帐相符、帐实相符,月末要编制“银行余额调节表”,对于未达帐项,要及时提出查询。3、 保管库存现金和有价证券,要确保资金安全和完整无缺,如有短缺,要负赔偿责任。库存现金的限额为一万元,超额的现金应当日存入银行,出纳员要加强安全防范意识。4、 核算人事部捉供的薪金发放名册,按时发放公司职工的工资、资金。5、 购入银行现金支票和转账支票都要建立购入登记簿,注明购入的日期,编号,并按顺序号逐笔记入支票使用登记簿。对丁作废的支票应加盖作废章,与存根附在一起订入凭证中备查。6、 妥善保管印章,严格按规定用途使用,签发支票所用的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。7、 办理销售款项的结算业务,配合有关部门及时做好催收销售货款工作。8、 每笔业务发生收款时,应由出纳员开收款收据,即交由会计编制记帐凭证,以便及吋记帐。9、 负责办理总经理、财务经理交办的临时性业务。第三章财务管理制度为了加强管理、捉高经济效益,适应企业发展需要,现根据本公司具体情况,结合国家有关规定,特制定本制度,以便全体工作人员执行。第一条一般规定1、 本公司在经济活动中所发生的资金收入和支岀,统一由财务部负责办理,财务部是代表公司对外结算债权、债务的唯一机构。未经授权和委托,任何人无权处理有关资金收支的工作,任何越权行为都是无效的,并应对其所造成的后果负责任。2、 财务部门工作人员必须廉洁奉公,严以律已,不谋私利,如发现有利用工作之便,进行挪用***,假公济私,***舞弊,监守自盗等行为,一律加倍处罚,严惩不贷。因此,会计与出纳必须明确分工,各施其职,和互制约,即相互合作又相互监督。按照会计管帐不管钱,岀纳管钱不管帐(指除现金、银行FI记帐外的帐)的原则进行工作。每月终盘点现金,双方核对现金、存款帐目,并将存在问题向上级报告。3、 凡是支付款项必须取得合法的、有效的单据,经手人应该在单据上签名、盖章、整理好单据,经有权审批的领导批准,会计人员核对无