连锁企业财务规章制度.doc

--------------------校验:_____________--------------------日期:……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………,加强企业内部监督管理,规范财务报销流程,严格控制费用支出,根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等有关财经法规,结合公司实际,制定本办法。“财务报销”是指公司一切对外付款业务,包括采购商品、购置实物资产、费用报销、个人借款、预付款等支出。。其中:总部各项支出应及时报销,各直营店每月26日前到总部报账。,对该事项的发生依据和预算金额进行说明并提出申请,单位领导或相关部门按照规定对其进行审批,事项没有通过审批的不能办理资金支付及报销业务。、资本性支出、低值易耗品支出项目。、会议纪要、相关批复文件及其他证明材料。,依据叙述清楚、预算金额真实可靠;,重点审核该经济事项是否可行;,重点审核是否为预算内项目、预算金额是否超支;;。、合法、有效的原始票据。,国税发票主要用于购买商品、接受加工、修理修配劳务等支出项目;地税发票主要用于餐饮、服务、建筑、运输、住宿、会务等支出项目。,票面加盖发票专用章;:付款单位(济南泰山壹伍叁贰经济贸易有限公司)、开票日期、品名、数量、单价、金额。,项目较多的可汇总开具但需附清单,并在清单加盖发票专用章(与发票盖章一致)。,发票专用章所注单位与收款单位一致。、接受加工、修理修配劳务的应尽量取得增值税专用发票。,不得作为财务报销凭证,任何部门和个人有权拒收,财务部门有权拒绝报销。,应及时到财务部门报销,原则上当月取得发票当月办理报销手续,跨年度发票不允许报销。,书写清楚、规范,不得涂改、刮擦、挖补。。,并与发票附件金额一致。。。,不得使用铅笔、圆珠笔。书写的文字、数字应规范整洁,大小写金额必须相符。,还应加附相应资料:需要事前审批的事项(详见第五条),应附事前审批资料;无需事前审批的,应附相关通知、合同等资料,如参加会议应附会议通知、支付租赁费应附租赁合同等。,具体应注意以下事项:。,小张单据要分布均匀,以利装订。,不得超过报销凭证范围,如单据较大,可将单据折叠与凭证对齐。、职工借款及其他类付款。工资发放由综合部根据审批完成的工资发放明细表填写付款申请单,职工借款及其他类付款根据业务需要填写借款凭证或付款申请单。,不得跨越审批节点进行签批。:,经办人持发票、入库单