财务部工作流程课件.doc

财务部工作流程课件.doc账务处理流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1财务部(出纳)审核原始单据出纳人员每日下班前半小时对原始单据进行整理分类。2财务部(会计)编制记账凭证会计根据原始单据编制记账凭证,并签字盖章。有误财务部主管会计审核凭证的合法性,并签审核凭证3(主管会计)字盖章。正确4财务部(会计)凭证输机会计人员对已审核的凭证进行账套录入。5财务部(主管会计)凭证复核主管会计登录账套对已录入凭证复核。无误6财务部(会计)凭证过账会计对复核过的凭证过账。7财务部(会计)生成报表会计进行报表输出。审核无误8财务部(税务会计)纳税申报会计进行纳税申报。费用报销流程序号责任主体工作内容及关键节点说明报账人将原始单据有次序粘贴在1报账人粘贴原始单据原始凭证粘贴单上,并在粘贴单上填写单据张数、大小写金额、用途、经手人、日期。2出纳出纳审核票据出纳对票据的真实性及合理性进行审查。3部门领导部门领导审批根据审批权限,由部门领导进行审核,对所发生费用的必要性、真实性负责,并在审粘贴单上签字。1、票据金额≤300元,建筑公司领导审批;4公司领导公司领导审批2、300元<票据金额≤2000元,集团公司副总审批;3、票据金额≥2000元,集团公司总经理批准。5出纳出纳再次审核票据出纳对粘贴单填写的规范性、审批的连续性及票据金额的准确性进行审核。5出纳出纳审核无误后,予以报销。报销6出纳编制凭证,登记现金日记账。编制凭证工资发放流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1人力资源部递交考勤等资料人力资源部每月初将上月考勤表及相关资料递交给财务部。财务部2财务部进行审核(会计)财务部结合考勤表对逐项审核。3财务部(会计)编制工资表财务部工资发放人员根据审核后的考勤表编制工资表,财务部领导审核无误后,报总经理审批。4集团公司总经理总经理审批。审批工资发放人员根据审批后的工5财务部(出纳)发放工资资表,按时发放工资(原则上将工资统一发放至员工个人银行账户上)。工程款支付流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1财务部(会计)施工单位完开具发票或收据财务部分情况开具发票或收据2财务部(会计)工程款到账工程款到账后财务部填制到账通知传递工程部3工程部项目经理办理付款报告工程部根据财务部到账通知填制工程款支付审批表4项目经理项目经理签字项目经理对金额核对无误后在付款审批表上签字工程、安全、公司常务副总等领导依次5工程部主管领导审批对付款金额、付款时间等相关项目进行审批签字。6财务部(会计)财务部核算相关税费财务部对相关税费进行核算。财务部7扣除相关税费后支付项目经理部。付款(出纳)8财务部(会计)会计根据单据编制凭证编制记账凭证材料成本核算管理流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1成本会计整理当月发票开具情况会计将本月开具的发票记账联金额进行汇总,分析本月材料成本。2成本会计按比例将材料成本分解到各项目。分析各项目材料成本财务部领导3成本会计催促各项目上交材料发票通知项目部上交材料发票项目经理4成本会计发票真实性审核会计对项目上交的材料发票进行网上真伪查询。会计根据真实的材料发票金额对项根据发票金额开具收据5成本会计目开具收据,作为收到材料发票的凭据。6成本会计整理材料发票会计对收集来的材料发票进行分类整理粘贴。装订归档7档案管理员对整理过的材料发票定期装订。合同协议管理流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1经营部工程部合同协议传递经营部、工程部将已签订的合同协议传递给财务部。财务部(档案管理员)接收2档案管理员签字接收合同协议。3财务部(档案管理员)归档档案管理员将合同协议分类归档。4公司各部门各部门根据需要提出借用申请。借用申请5财务部(档案管理员)登记档案管理员按借用日期、借用部门、经手人登记在册。6公司各部门档案管理员归还各部门使用结束后将合同协议归还,档案管理员将借用登记消除。财务部档案管理员对收回来的合同协议重新归7重新归档(档案管理员)档,并定期整理。工程款往来账务核对流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1财务经理往来会计列出对账计划财务部根据公司各项目实际情况列出对账计划。2往来会计整理对账资料针对具体项目整理发票开具情况及工程款收支明细。往来会计3会计与项目经理进行公司内部对账。内部对账项目经理/会计根据双方核对结果,形成初步对账结4往来会计重新整理对账资料果。根据对账情况重新对对账资料进行整理5往来会计项目经理/会计联系建设单位与甲方联系对账事宜。6往来会计建设单位会计外部对账与甲方核对发票开具情况及工程款往来,找出差异,分析原因,达到双方数字统一。7往来会计建设单位会计形成对账结果对账结果以询证函的形式打印出来,双方盖章确认。8财务经理往来会计存档将询证函存档。外出经营许可证办理及收回流程序号责任主体工作内容及关键节点说明1、经营部、工程部将已签订的合同协议