增值税一般纳税人网上申报系统培训模板.doc

增值税一般纳税人网上申报系统培训深圳市国家税务局增值税一般纳税人网上申报系统培训教材深圳市国家税务局编印前言为加快纳税申报多元化和征管手段现代化的步伐,方便增值税一般纳税人申报纳税,优化纳税服务,提高申报数据的采集效率和准确性,减轻办税服务厅的压力,深圳市国税局决定从2005年10月起,在全市范围内推行增值税一般纳税人网上申报(以下简称网上申报)。网上申报是指纳税人在其计算机上安装网上申报系统软件后,使用互联网为传输媒介,将增值税纳税申报信息传输到深圳市国税局网上申报受理平台,经“一窗式”比对通过后将申报数据自动导入税收征管系统,并划缴税款的一种申报缴纳方式。推行网上申报,有极为重要的作用和意义。第一,有利于建立丰富的税收数据库。通过网上申报系统采集申报数据不仅减少了以往由手工录入数据所需耗费的资源,还大幅度减低了输入、审核的错误率,为征收管理、税源监控、纳税评估、稽查选案、计会计统等各工作环节提供可靠的数据源;第二,加快了税务部门与纳税人、银行、国库之间的票据传递速度,缩短了税款在途滞留的环节和时间,从而确保国家税收及时入库;第三,提高了税务机关的办事效率和服务质量,减低征收成本,减轻征收窗口工作压力,规范征管行为,减少执法随意性;第四,方便纳税人,加快纳税人报税速度,降低纳税综合成本,同时促进了企业会计电算化程度的提高。网上申报软件由深圳市国税局买断,供纳税人免费使用。为了方便我市税务人员和增值税一般纳税人了解网上申报系统的应用原理,熟练掌握网上申报系统的操作程序,按照务求实用的原则,我们编写了这本《深圳市国家税务局增值税一般纳税人网上申报系统培训教材》。该书从业务规程、系统应用、案例示范等几个方面对网上申报系统做了充分的说明和讲解,供大家在学****和操作软件时使用。本书由流转税处、信息办和深圳西安交大龙山软件有限公司编写,由于时间仓促,本书的编写难免存在纰漏,敬请读者提出宝贵意见。目录第一篇增值税一般纳税人网上申报业务规则第一部分增值税一般纳税人网上申报业务规程一适用对象二备案注册三申报流程四数据采集五报表填写六抄税处理七资料报送第二部分会计行业报表差异转换填写说明一总说明二资产负债表各项目编制说明三利润表各项目编制说明四会计行业报表项目对照表第二篇深圳市国家税务局增值税一般纳税人版权声明快速入门第一部分安装一开始之前二安装第二部分管理员篇一初次登录二参数设置三企业管理四操作员管理五备份恢复六日志查看第三部分操作员篇一系统登录二发票管理三报表管理四发送报表五获取扣款结果六获取反馈七信息查看第四部分系统帮助篇一查看软件版本二查看系统帮助三技术支持服务第五部分简明操作指南一软件初始化二日常业务操作第六部分业务处理实例一进项专用发票二销项专用发票三销项其他发票四四小票五报表填写第三篇增值税一般纳税人网上申报相关文件汇编一关于推行增值税一般纳税人网上申报的通知二深圳市国家税务局关于推行增值税一般纳税人网上申报的通告三深圳市增值税一般纳税人网上申报管理暂行办法四深圳市增值税一般纳税人纳税申报办法第一篇增值税一般纳税人网上申报业务规则第一部分增值税一般纳税人网上申报业务规程一、适用对象网上申报系统暂适用于除以下几种情况以外的增值税一般纳税人:辅导期一般纳税人;逾期申报;办理延期申报或缓缴税款;无法通过“一窗式”票表稽核,需进行人工干预;有同一属期多次申报等非正常申报情况;因计算机、网络故障等原因不能进行网上申报;办理注册地跨区变更,提前进行当月的抄报税以及纳税申报;国税机关规定的其它情形。二、备案注册(一)新开户2005年9月30日前已认定为一般纳税人的企业,系统自动开通其网上申报资格,纳税人无须到国税主管税务机关办理备案手续。2005年10月1日起新认定的增值税一般纳税人,申请采用网上申报方式的,持下列资料到国税主管税务机关办理备案手续:1、填写《增值税一般纳税人网上申报方式备案表》(可从深圳国税网站下载);2、税务登记证副本原件(查验后退回);3、《委托代扣税款协议书》(查验后退回);备案手续要求在一个工作日内办理完毕。纳税人办理完网上申报备案手续后,应于次月的申报期开始采用网上申报方式进行增值税申报。纳税人办理网上申报方式备案后,无特殊情况一年内不得变更。(二)跨区迁移网上申报纳税人发生跨区迁移的,应在原主管税务机关办理网上申报注销后,到迁入地主管税务机关重新办理备案注册手续。三、申报流程(一)防伪税控增值税一般纳税人网上申报业务流程如下:①纳税人使用申报软件自行申报→②纳税人到办税服务厅办理抄报税手续→③办税服务厅前台票表稽核、扣缴税款→④纳税人自行反馈申报、扣款结果。(二)非防伪税控增值税一般纳税人网上申报业务流程如下:①纳税人使用申报软件自行申报→②纳税人自行反馈申报、扣款结果。四、数据采集(一)专用发票:销项专用发票由防伪