企业商务差旅费报销管理办法.doc

企业商务差旅费报销管理办法.doc:..企业商务差旅费报销管理办法为了规范出差人员的审批及报销程序,控制费用,提高效率,结合本公司的实际情况,特制定本办法。—、报销办法细则1、 出差人员必须事先认真填写《出差申请单》(详见附表),经总经理批准后方可出差。2、 出差人员借款需持批准后的《出差申请单》,填写借据,经财务负责人审核,总经理审批后方可借款。3、 出差期间每天要向主管领导汇报居住地及简单工作情况。出差人员回公司后,应主动向总经理汇报工作,由总经理考核结果,签署考核意见。4、 审核人员根据签有总经理考核意见的《出差申请单》和有效原始凭证,按差旅费报销标准规定报销差旅费。5、 凡与原出差申请单所规定的各项目不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的,需经总经理审批后方可报销。6、 出差回公司应在一周内报账,月底结账前应将差旅费用结清,借据不允许跨月,如遇特殊情况,需经总经理批准,否则借据余款将从借款人工资中扣除。7、 出差时借款,本着“前账不清、后账不借”的原则,特殊情况由总经理特批,对违反规定给予借款而造成账务混乱的,追究财务经办人及负责人的责任。8、 报销凭证的有关规定:(1)出差人员在费用报销时,应取得并按要求规范填写真实合法的原始凭证(发票),否则,视为无效凭证,不予报销。“客户名称”栏:填写公司全称,不得有漏字、错别字;“金额”栏:大小写金额书写规范、准确无误;开票人:填写具体完整的开票人姓名;发票印鉴:加盖销货单位或提供劳务单位发票专用章或财务专用章,且清晰可见;票面痕迹:发票不得有任何的涂改、挖补痕迹。(2)出差人员在费用报销时,报销单据应按序分类粘贴,且必须整齐规范,原始单据清晰可见,粘贴范围不超出报销单封面。凭证内容应填写完整,住宿发票填明起止日期及天数。单据的填写必须用墨水笔或签字笔填写。差旅费报销单粘贴内容包括:机票、车船费、住宿费、市内交通费等。(3)出差人员在费用报销时,报销内容应符合报销凭证的使用范围及性质。如住宿不应取得商业零***,商业零售不应取得餐饮发票,即支出费用要有相对应的发票和项目。二、报销标准及原则(一)出差补助报销标准(采取包干制,元/人/天)地区城市内容公司高层(总监、总经理〉公司中层(经理、主管》普通职员类乐、津、沪、深圳、珠海、厦门、广州住宿费200150120伙食补助505050市内交通202020包干费用合计270220190二类省辖市住宿费160120100伙食补助303030市内交通151515包干费用合计205165145三类县级市及以下住宿费12010080伙食补助202020市内交通101010包干费用合计150130110(二)交通工具标准交通工具公司高层(总监、总经理〉公司中层(经理、主管)普通职员飞机预先申请预先申请预先申请火车软卧预先申请/硬卧/硬座硬卧/硬座硬卧/硬座轮船二等舱三等舱三等舱长途汽车实报实报实报出租车预先申请预先申请预先申请(三)报销原则1、 出差人员的住宿费、伙食补助、市内交通费等实行包干制,提供足额发票报账。2、 出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行,有特殊业务情况的,在总经理允许的前提下,可按实报销。3、 住宿费标准一般指每天每间,若为同性二人同时出差,按一