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深圳大学现代管理教学实验中心主讲:王小汀单位:深圳大学管理学院Email:wangxiao-ting@电话:**********课程网站:./erp/ERP沙盘模拟训练(初始年)一、初始状态设定为了让大家有一个公平的竞争环境,需要统一设定模拟企业的初始状态。经营之处,企业的利润表和资产负债表如下(表1、表2)。项目上年数本年数销售收入35直接成本12毛利23综合费用11折旧前利润12折旧4支付利息前利润8财务收入/支出4其他收入/支出税前利润4所得税1净利润3表1利润表单位:百万元一、初始状态设定资产期初数期末数负债和所有者权益期初数期末数流动资金:负债:现金20长期负债40应收款15短期负债在制品8应付账款成品6应交税金1原料3一年内到期的长期负债流动资产合计52负债合计41非流动资产:所有者权益:土地和建筑40股东资本50机器与设备13利润留存11在建工程年度净利3非流动资产合计53所有者权益合计64资产总计:105负债和所有者权益合计:105表2资产负债表单位:百万元一、初始状态设定从资产负债表上可以看出,,因此各组目前拥有105个单位为1百万(简写为M,下同)的币值(95个灰色彩币、10个红色币)。从资产负债表和利润表两张主要财务报告中虽然可以了解企业的财务状况及经营成果,但不能得到更为详细的内容,如长期借款何时到期,应收账款何时回笼等。这就需要将企业资源分布状况复原到沙盘上,复原的过程中请各个角色各司其职,以熟悉本岗位工作。该项工作在讲授规则时已经完成,请大家再操作一遍!流动资产(52M)流动资产包括现金、应收账款、存货等,其中存货又细分为在制品、成品和原料。(20M):财务总监拿出一满桶灰币放置于现金库位置。(15M):请财务总监拿一个空桶,装15个灰色彩币的账单,置于应收账款3账期位置。(8M):大厂房有三条手工生产线、一条半自动生产线,每条生产线上各有一个PI产品。三条手工生产线上的三个P1在制品分别位于第一、二、三周期。半自动生产P1在制品位于第一周期。 (6M):P1成品库中有3个成品。由生产总监、采购总监与财务总监配合制作三个P1成品并摆放到P1品库中。 (3M):Rl原料库中有三个Rl原料。由采购总监取三个空桶,每个空桶中分别放置一个R1原料,并摆放到Rl原料库。 除在以上需要明确表示的价值之外,还有已向供应商发出的采购订货,预定R1原料两个,采购总监将两个空桶放置到Rl原料订单处。一、初始状态设定固定资产(53M)固定资产包括土地及厂房、生产设施等。(40M):企业拥有自主大厂房——大厂房,价值40M。请财务总监将等值资金用桶装好放置在大厂房价值处。(13M):企业创办三年来,已购置了三条手工生产线和一条半自动生产线,扣除折旧,目前手工生产线账面价值为3M,半自动生产线账面价值为4M。请财务总监取四个空桶,分别放入3M、3M、3M和4M,并放置于生产线下方的“生产线净值”处。负债(41M) 负债包括短期负债、长期负债及各项应付款。(40M):企业有40M长期借款,分别于长期借款第四年和第五年到期。请财务总监将两个空桶分别放置于第四年和第五年位置。 企业上一年税前利润4M,按规定需缴纳1M税金。税金下一年度缴纳,此时无对应操作,因此在盘面上没有显示,只在资产负债表中可以 看出。一、初始状态设定初始年运作提示 ,除了按照资产负债表上的价值分布定位后,还有两个Rl原材料订单; ; :4年期20M、5年期20M,共计40M;: (1)年初支付1M广告费; (2)不作任何贷款;(3)每季度为下一季度下一个R1原料订单; (4)不作任何投资与开发(包括产品开发和市场开发)。%,短期为5%。 至此,企业初始状态设定完成。一、初始状态设定(2)营销总监参加订货会议,初始年并无悬念,每个企业各投了1M广告费,得到一张相同的订单。见表3。第0年本地市场LP1-1、6产品数量:6P1产品单价::32M应收账期:2Q表3初始年订单二、初始年的运营ERP沙盘设置了初始年,通过在初始年的模仿运营,可使大家熟悉操作流程,为以后自己独立运营打下基础。(期) (1)由CEO召开新年度规划会议,由于起始年按照原来制定的规划进行生产,即只生产P1产品,不作其他开发和更新,因此没有更多的讨论。开完会后CEO在第一行的表格内划“√”号。(3)财务总监在第二行的表格内写入“-1M”,表示支出1M,见表4。二、初始年的运营新年度规划会议参加订货会/登记销售订单表4广