商业银行中间业务.ppt

第五章商业银行中间业务?支付结算业务?代理业务?银行卡业务?担保业务?承诺业务?交易性业务?其他业务商业银行中间业务的概述一、中间业务的概念1、关于商业银行中间业务的涵义有多种解释:第一解释认为:中间业务就是表外业务;第二解释认为:中间业务包括表外业务;第三解释认为:中间业务不同于表外业务。?根据《中国人民银行2001年第5号令》规定,中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债,形成银行非利息收入的业务,包括两大类:不形成或有资产、或有负债的中间业务(即一般意义上金融服务类业务)形成或有资产、或有负债的中间业务(即一般意义上的表外业务)。二、商业银行中间业务的类型1、金融服务类业务金融服务类业务是指商业银行以代理人的身份为客户办理的各种业务,目的是为了获取手续费收入。主要包括:(1)支付结算类业务(2)代理业务(3)银行卡业务(4)基金托管业务(5)咨询顾问类业务(6)保管箱业务2、表外业务表外业务(或有资产和或有负债),是指商业银行从事的,按照通行的会计准则不计入资产负债表内,不影响资产负债总额,但能改变当期损益及营运资金,从而提高银行资产报酬率的经营活动。主要包括:(1)担保业务(2)承诺业务(3)交易性业务第一节支付结算业务一、支付结算的概念支付结算业务:是指商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。特点:业务量大、风险小、收益稳定二、支付结算的原则和要求1、结算原则银行、单位、个人办理结算,都必须遵循以下结算原则:?恪守信用,履约付款(付款人的义务) ?谁的钱进谁的账,由谁支配(收款人的权利) ?银行不垫款(银行的权利) 二、支付结算的原则和要求2、要求:?办理支付结算必须使用按中国人民银行统一规定印刷的票据和结算凭证。?票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实,不得伪造、变造。?填写票据和结算凭证应当规范。三、结算工具1、汇票?出票人签发的、委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。?按照出票人不同分为银行汇票和商业汇票。银行承兑汇票票样: