《财务制度税务备案》.doc

财务制度一、 总则  第一条 为加强公司的财务工作,发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用,按照中华人民共和国财政部颁发的《企业会计准则》和《小企业会计制度》进行财务管理和会计核算特制定本规定。  第二条 公司财务部门的职能是: 。  ,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律。 ,促进公司取得较好的经济效益。  厉行节约,合理使用资金。 ,及时完成需要上交的税收及管理费用。  、税务、银行部门了解、检查财务工作,主动提供有关资料,如实反映情况。 第三条 公司财务部由会计主管、会计、出纳组成。  第四条 公司各部门和职员财会事务,必须遵守本规定。   二、 会计师工作台岗位职责 第五条 会计主管负责组织本公司的下列工作:  编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划,拟订资金筹措和使用方案,开辟财源,有效地使用资金。、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。  ,利用财务会计资料进行经济活动分析。  。 第六条 会计的主要工作职责是: 、复账、报账,做到手续完备,数字准确,账目清楚,按期报账。 ,定期检查,分析公司财务状况、成本和利润的执行情况,挖掘增收节支潜力,考核资金使用效果,及时向总理提出合理化建议,当好公司参谋。  、会计账簿、会计报表和其他会计资料。  。 第七条 出纳的主要工作职责是:  。  ,超过部分必须送存银行,不坐支现金帐,不认白条抵充现金。  ,严格审核现金收付凭证。  ,执行支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。  、报账工作。  。  。  第八条 审计的主要工作职责是: 。 、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 、金额、期限、手续等是否准确无误。 、合同和其他有关经济资料,以便掌握情况,发现问题,积累证据。,规范公司的经济行为。  。 。   三、 财务工作管理制度 第九条 会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止,会计结帐日期自每月1日起至31日止,会计核算以人民币记帐。 第十条 会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实准确、完整,符合会计制度的规定。 第十一条 财务工作人员办理事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计、出纳员记账,都必须在记账凭证上签字。 第十二条 财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行