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项目工程审计工作流程模板.docx
文档介绍:
项目工程审计工作流程工程审计流程 目录 2 2、信息档案管理 2、权限 25.职业道德规范 26.附则 2为规范项目工程审计工作,明确工程审计工作方向、重点、内容及条理,提高工程审计的效率和质量,制定本工作流程。本工作流程依据审计部制度、集团和集团所属各公司以及合作公司的机构设置、部门职能及岗位职责及审批制度制定,如制定依据发生变化,本工作流程应对相关内容进行调整。本工作流程适用于集团公司总部、分支机构、全资及参股、控股子公司投资进行的新建、扩建、改建等建设项目的工程审计。工程审计内容主要包括检查制度的建立、完善、适用和执行情况,项目招投标管理,工程合同签订、履行及管理情况,工程造价管理,工程现场管理情况以及经举报或委托开展的与工程相关的其它专项内容。具体审计侧重内容针对工程开展的不同阶段、根据审计目的或项目实际情况确定。工程审计工作应根据相关部门的招投标计划、项目进展计划及审计部工作计划开展。审计过程中重点关注审计期间的资料,同时对同一建设项目应考虑工程开展的延续性和整体性,对资料进行延展查阅。审计工作仅对审计期间审计范围形成结论。、阶段审计和专项审计工作中发现并提出相关部门在组织机构、制度建立和执行以及项目管理情况等方面的问题;通过审计工作促进相关部门建立健全管理制度和加强制度的执行,以促使工程投资得到有效控制、提高工程管理水平,从而降低管理成本、质量成本和工期成本,达到工程投资的合理、合规、高效使用。。、设计管理部门、工程管理部门及与工程管理有关的各部门;工程审计过程中部分资料和项目相关情况需由财务部门、行政部、法务部、前期开发部和营销部等相关部门提供。,由专人及时提供资料,不应有拖延、推诿等现象;应提供真实完整的资料,并对资料的真实性负责,不得隐瞒、伪造资料。。。,确定审计工作内容、对象及重点,制定审计计划,报部门负责人审查。,确定审计工作内容、对象及重点,制定审计计划,报部门负责人审查。。(审计通知按部门统一格式)、收集与项目审计的相关资料:按发出的审计资料清单接收资料,同时记录接收资料的时间、内容、提供单位及形式,按审计重点收集与审计项目相关的政府发布的政策、规范文件、价格信息和市场价格信息等资料。,了解基本情况,进行初步审计,形成对审计项目的初步印象,记录在资料中发现的问题。实施审计:工程审计人员应采用全面审查、抽样审计、勘察现场、穿行测试、现场监督等方法进行深入调查和审计,还能够运用观察、询问和分析性复核等方法,获取充分、相关、可靠的审计证据,以支持审计结论和建议。、法规及相关制度,了解公司机构职能、人员职责等信息的基础上进行审计。,可通过现场查勘、访谈、现场监督等方法和形式,并对核实后的问题进行记录。、质量情况、进度情况、安全情况等以及现场的相关单位、人员是否与提供的资料相一致,是否存在资料中未反应的情况,是否得到有效的管理,并对发现问题的问题现场进行沟通或核实,同时应进行记录。,以达到了解项目情况、核实资料发现问题等目的。访谈时应认真听取相关方的陈述,并分析判断实际情况,并对于分析的情况进一步核实,如有必要应对访谈进行记录。,通过现场资料了解工程管理情况及信息、资料管理情况,并对发现的问题现场沟通或核实,并进行记录。通过对审计调查情况、查阅资料内容及现场查勘情况的整理分析得出审计初步意见,工程审计人员应与审计组的其它审计人员就审计情况进行交流,并对发现问题的相关情况进一步核实。、相关人员及部门负责人进行沟通,征求被审计单位的意见,并认真听取各方的情况说明并如实记录。,应按征求意见情况对于审计初步意见进行修正,汇报领导并形成最终审计意见。根据领导的意见及审计要求出具工程审计情况的报告。整理工程审计工作底稿,并上交部门统一形成审计工作档案。。具体流程示意图如下:,审计的内容主要有项目开展及完成情况和项目管理情况审计,重点根据项目开展不同阶段而有所不同。,计划内工作完成情况及对后期项目的开展可能造成的影响;还应注意项目开展过程中的特殊情况、特殊事件及处理情况。、人员到岗情况是否能符合项目需求并对项目进行有效的管理,项目的设计情况、招投标工作情况、合同管理情况、设备材料的采购管理情况、材料认价或价格谈判的过程相关情况、工程现场管理情况等。,制定具体的审计计划,报部门负责人审查。项目发展阶段关注重点简表项目阶段关注重点内容关注方向项当前期制度建设是否完善、可行,能否起到控制作用规划设计超前、过渡设计,工程造价控制情况合同管理合同审批、签订、执行、付款、管理情况机构人员配置可否有效管理设计阶段制度建立及执行有无造价控制环节招投标管理审批情况、与工程情况相符、真实、合规、合理合同管理合同签订、执行、付款、管理情况设计情况进度、深度、可施工性、经济性、合规性施工阶段制度建立及执行是否完善可行,能否起到控制作用招投标管理审批 内容来自淘豆网www.taodocs.com转载请标明出处.