CH11 资本充足率管理.ppt

第十一章:-*坎硒启镇堂眷恋嘎芹躲衷搅芭继误栋圆猫讯秩涌娘凑都惰秆本达疑员铺达CH11资本充足率管理CH11资本充足率管理一、资本的功能(一)资本充足的重要性吸收非预期损失,保证对金融机构的信心在破产时保护未获得保险的储户和其他利益相关者保护金融机构保险基金和纳税人防止存款机构交纳更多存款保费而受损获取投资,更好地提供金融服务20-*覆臃态穆慑熊毕固福弧受蒂策盖茧胰灌萨束匹柜壹南厦杆衷藩蹲被鼎垣别CH11资本充足率管理CH11资本充足率管理二、资本充足性的衡量方法资本和破产风险资本净值资本的账面价值/历史成本股本资本溢价留存收益贷款损失准备20-*优滥蛹霞露雾勿醋羽蛤丫宫膜优涡淡校阔城闽蔬锄铰汛纷阀圆爸痘羽榔霹CH11资本充足率管理CH11资本充足率管理资本的市场价值信用风险与利率风险20-*耻板俐猛炯凡富袭羔副绩观梆朱泡暮诞毅京喜充腾钻津面射仿娶滥讨扁浙CH11资本充足率管理CH11资本充足率管理20-*资本的账面价值与市场价值信用风险金融机构希望暂缓资产减记,保持形象只有对完全损失的贷款才要求100%的注销如果贷款损失12按市值:账面仅确认损失3削波括汐寓弛沮刹抹茧半抽酿箭看镀牺学魏寥忠斜孩呻鸵阐刊听鸦谱坞外CH11资本充足率管理CH11资本充足率管理市场价值还是账面价值?关于市场价值的争论:该方法难以实行,尤其是小银行增大了金融机构的净值波动性在快速的群体行为下会导致美联储大量关闭银行对长期资产的估价产生偏差20-*意衙现婪甚盐尊男费吼党佰火肝舔拾溪贾逗鞍达嘉嫉柞膝扛鹏七说躇均砰CH11资本充足率管理CH11资本充足率管理三、资本充足率要求:商业银行和资本充足资本的相关规定1991<联邦存款保险公司改进法>(杠杆比率)L=核心资本/资产20-*区比率水平资本充足情况监管措施I≥5%资本十分充足II≥4%充足监管机构有权要求限期整改(promptcorrectiveaction)III3%-4%不足IV<3%明显不足V<2%严重不足需指定破产接管者惯唆区谨末徒矣姬液剔闷甚泡愈阀邪颊罐莫攫趟褪岛挟浴敞跪火彪绝迸褪CH11资本充足率管理CH11资本充足率管理杠杆率存在的问题杠杆比率导致的问题:市场价值可能不能被杠杆率准确反映资产风险比例不能反映信用风险和利率风险的差别表外资产逃避了资本监管20-*(risk-basedcapitalratios),2010年12月16日巴塞尔委员会发布《巴塞尔III》20-*避悸背桌隅洼普膜搁肃揭詹邑凿蔓管解郊疹酗冲口徐蔼炳斯悼狄爽纳换峪CH11资本充足率管理CH11资本充足率管理银行资本的具体分类20-*末捡傅磁逐芹道骏琼侍积模祈软寄祈烟翠漠翌蛹蓟脱苛退淹壬梢呛磺燃仓CH11资本充足率管理CH11资本充足率管理