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账务处理系统第三章账务处理系统教学内容:账务处理系统概述、系统初始化、凭证处理、账簿管理、财务维护等。教学目的与要求:通过本章学****使学生了解账务处理系统的基本知识;掌握账务处理系统的基本内容;熟悉和掌握系统初始化、凭证处理、账簿管理和财务维护等操作。教学重点与难点:本章重点是账务处理系统的系统初始化、凭证处理、账簿管理;讲授中应注意系统初始化、凭证处理、账簿管理操作的讲解,强调财务维护的重要性。同时,应注意对会计核算账务处理流程的介绍,使学生掌握会计核算软件账务处理操作的内容。教学方式与时间分配:讲授和实验结合,指定参考教材,以加深学生对账务处理系统操作内容的理解。本章共22学时。在电算化会计信息系统中,财务处理系统是最基本的核心子系统。本章介绍财务处理系统的基本知识。内容包括用于系统设计业务流程和数据流程,以及用于系统运行的初始化、凭证处理、账簿管理和账务维护等。第一节帐务处理系统概述一、账务处理的内容和特点(一)账务处理的内容在各单位,会计的任务是以货币价值的形式连续、完整、准确、及时地反映和监督单位的经济活动情况,为加强企业的经营管理、提高经济效益,保护单位和国家的财产安全与完整服务。而要完成会计任务则必须有一套专门的方法,即填制和审核凭证、设置账户、复式记账、管理账簿、成本计算、财产清查、最后编制会计的各种报表,并对会计核算进行综合分析等。这些方法相互联系,相互贯通,紧密结合,形成了会计核算的一套完整的方法体系。账务处理的内容则包括上述一系列方法的前四项。即:填制和审核凭证、设置账户、复式记账、管理所有的会计账簿。(二)(三)账务处理电算化的意义账务处理系统是会计核算系统的核心部分。一个会计核算系统的品质优劣,账务处理是关键环节。账务处理系统既是会计核算系统的控制中心,也是传输中心。各子系统的工作必须在账务系统上进行汇总、传递。账务系统的结构控制方式和接口的好坏,将直接影响到整个会计核算体系性能。二、账务处理流程(一)业务处理流程在手工方式下,会计核算流程从凭证生成开始,直到会计报表输出。具体为:1(根据原始凭证,按照所设置的账户和所选择的复式记账方法,填制记账凭证。2(根据记账凭证和所附的原始凭证逐笔登记日记账。3(根据记账凭证各所附的原始凭证逐笔登记明细账。4(根据记账凭证定期编制科目江总表或汇总记账凭证。5(根据科目汇总表或汇总记账凭证登记总分类账。6(按照对账要求,定期进行总账与日记账、明细账核对。7(定期进行财产清查。8(根据核对、清查后的总账、明细账编制会计报表。(二)账务处理数据流程电算化方式下,通过凭证输入作为账务处理的数据入口,经过对数据的处理,生成各种账簿文件,完成整个处理过程。具体处理如下:1(将手工编制的记账凭证和由计算机自动生成的机制凭证输入计算机,并存入临时凭证文件。2(经过人工和计算机审核后,进行记账处理,形成记账凭证文件,同时按照会计科目的科目代码汇总后更新科目汇总文件。3(按照输出条件,生成正式总分类账,各种明细账、日记账和记账凭证。三、账务处理的基本功能模块电算化下账务处理系统是由若干功能模块组成的。(模块是指为实现一个特定功能的若干程序语言的集合。)、(1)系统运行环境(2)人员分工(3)(1)系统初始化包括设置账套、人员分工、账簿初始化、设置会计科目、设置凭证类别、期初余额输入等。(2)日常操作基本操作次序:填制凭证?审核凭证?记账?查询?打印?结账第二节系统初始化如果你要使用商品化会计软件,首先就要进行系统初始化,因为商品化会计软件是一种通用系统,系统初始化是必须的一个功能模块。通用账务处理系统系统初始化就是通过账套设置、会计科目设置、账簿的建立、凭证类型设置、期初余额的输入、人员管理等,输入本单位的会计核算规则、方法和基础数据,将一个通用账务处理系统转化成一个适合本单位实际情况的专用账务处理系统。一、设置账套账套:是指按核算主体形成的一个完整的账簿体系。有的账务处理系统允许同时设置几套账,每套账用一个代码表示,称为账套号,各账套允许有各自的使用单位,一般单位只有一套账。在一个系统中同时允许设立多个单位账套,带来的优点是:(1)操作方便。单位账套的切换不必离开系统。(2)便于报表汇总。如多家单位为总公司下的分公司,设单位账套便于分公司的报表汇总。(3)便于账套间科目及报表的交换。由于分公司账套在同一系统下,其科目报表可能具有类同性,可以比较方便地实现账套间科目及报表的交换。首次使用账务处理软件系统时,首先要设置账套:确定系统使用单位、使用时间、采用的记账方法、科目编码规则、结账日期等,