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龙岗区国有及国有控股企业.doc


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龙岗区国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作方案根据《中共中央办公厅国务院办公厅印发〈关于深入开展“小金库”治理工作的意见〉的通知》(中办发〔2009〕18号),中央纪委、监察部、财政部、审计署国务院国资委《关于印发〈国有及国有控股企业“小金库”专项治理实施办法〉的通知》(中纪发〔2010〕29号)以及广东省深圳市有关文件精神,结合我区实际情况,制定我区国有及国有控股企业“小金库”专项治理工作方案如下:一、专项治理的范围此次国有及国有控股企业“小金库”专项治理范围包括:(一)由各级国有资产监督管理机构履行出资人职责和受托管理的国有及国有控股企业;(二)由各级人民政府及其部门、机构管理的国有及国有控股企业;(三)由各事业单位、社会团体管理的国有及国有控股企业。上述国有及国有控股企业(以下简称国有企业)包括国有独资企业、国有独资公司以及国有资本占实质控制地位的有限责任公司和股份有限公司,及其所属的国有境外企业、金融企业。二、专项治理的组织我区此次专项治理在区委、区政府的领导下,由区治理“小金库”工作领导小组(名单见附件1)统一部署实施。具体由区国资办牵头,区治理“小金库”工作领导小组成员单位共同负责组织区属国有企业“小金库”专项治理工作,区治理“小金库”领导小组办公室负责治理工作的协调、指导和上报。三、专项治理的内容凡国有企业违反法律法规及其他有关规定,应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金(含有价证券)及其形成的资产,均属于“小金库”。重点是2008年以来各项“小金库”资金的收支数额,以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的,应追溯到以前年度。国有企业“小金库”主要表现形式包括:(一)隐匿收入设立“小金库”、提供劳务收入等营业收入设立“小金库”;、出租、使用收入设立“小金库”;、债权投资取得的投资收益设立“小金库”;、社会捐赠、企业高管人员上交兼职薪酬、境外企业和中外合资企业中方人员劳务费用结余等其他收入设立“小金库”。(二)虚列支出设立“小金库”、工程成本、采购成本、劳务成本等营业成本设立“小金库”;、业务招待费、会议费、销售手续费、销售服务费等期间费用设立“小金库”;、福利费用、社会保险费用、工会经费、管理人员职务消费等人工成本设立“小金库”。(三)转移资产设立“小金库”、产成品等资产设立“小金库”;、虚假应收款项坏账核销等方式转移资产设立“小金库”;、毁损、报废方式转移资产设立“小金库”;“小金库”。(四)其他形式设立“小金库”四、专项治理的步骤我区专项治理工作自本《工作方案》下发之日起至2010年底结束,采取自查自纠和重点检查相结合的方式,分四个阶段进行。(一)动员部署(截至2010年八月下旬)各国有企业要增强政治责任感和工作紧迫感,把治理工作摆上重要日程;要深入做好思想发动、政策宣传、舆论引导,提高国有企业干部职工对专项治理工作的思想认识,营造浓厚的社会舆论氛围;要拓宽监督渠道,支持群众监督,鼓励群众举报。(二)自查自纠(截至2010年9月20日)各国有企业要按照《意见》和本《工作方案》要求,结合本企业实际,组织对本企业范围内所有下属企业和单位进行全面自查,也可组织内部力量进行专项审计或检查。企业自查面必须达到100%,确保不走过场、不留死角。各国有企业要建立自查自纠工作承诺制和公示制,各国有企业负责人对自查自纠情况负完全责任,并将自查自纠情况在企业内部以不同形式进行公示,接受群众监督。对于专项治理中瞒报漏报自查自纠信息的,将严肃追究责任单位和相关责任人员的责任。自查自纠工作结束后,区国资办9月20日前组织汇总材料报送区治理办,由区治理办负责统一报送市治理办。具体报送内容包括自查自纠工作总结和《纳入治理范围和国有及国有控股企业户数统计表》(见附件2)、《国有及国有控股企业“小金库”自查自纠情况统计表》(见附件4)。(三)重点检查(截至11月5日)在自查自纠基础上,要抽调专门力量或聘请中介机构专业人员,认真组织开展重点检查。在区治理“小金库”工作领导小组的统一领导下,区国资办负责组织对我区国有及国有控股企业开展重点检查,重点检查面应当不低于企业户数的20%。区财政、审计部门结合党政机关、事业单位和社会团体“小金库”小金库治理工作,以及会计信息质量检查和企业审计等日常工作,根据专项治理工作实际和群众举报情况加强“小金库”问题检查。重点检查应当关注以下国有企业及其所属单位:、在国民经济中处于基础和支柱地位的企业或单位;、

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  • 时间2020-02-10