企业内部一般舞弊行为及防范措施.doc

企业内部一般舞弊行为及防范措施(此表涉及***及反***技巧,仅供公司负责人及稽核人员审阅)舞弊现象防范措施1、、报帐人以假发票报帐,达到弄虚作假的目的。检查真伪发票,要分清是国税还是地税发票,查看水印是否清晰,纸质是否优良,章印是否齐全合法。2、、报帐人要开票单位虚开发票,将多报帐部分据为己有。报帐时要报帐人列明详细内容和理由,且要求有证明人签字,必要时作市场调查。3、、报帐人采购办公物品据为己有。报帐时要求有验收人签字证明,所有办公用品要求先入库后领用,所有领用要有登记。4、、报帐人将因私消费发票作因公报帐。报帐时要检查发票开票内容是否符合逻辑,是否符合制度规定,要求报帐人提出开支事由,且有证明人签字。5、报帐人假借送礼名义,将***据为私有。要求报帐人列明送礼理由、清单,报帐人要向公司领导讲明送礼对象、送礼人联系方式,必要时作暗中调查。6、报帐人将同一笔开支重复报帐。要求对金额相同的开支重点检查,检查是否都有发票,开票时间、发票内容、开支事由是否一样,是否合理。对已报帐资料要求编号归档,且有专人妥善保管。7、贪图享乐,借因公开支名义铺张浪费。制定明确、详细的费用开支标准和开支规定,报帐时要求检查费用开支是否经过事先授权,开支金额是否合规,开支是否必要、有效,超过部分要求个人承担。8、仓库保管员虚报损失、被盗或以次充好,将公物据为私有要求建立库存明细帐,定期盘点,加强安全保卫措施,发现问题要及时查清原因并追究责任人责任。9、出纳人员私自侵占挪用现金或划转银行存款。要求由会计监督出纳定期盘点,做到日清月结。每月及时与银行对帐并编制银行存款余额调节表。10、出纳以遗失报帐票据为名侵吞***。或以前期已签字报帐的票据重复抵帐,达到侵吞***的目的。要求出纳每天应及时登记现金和银行存款日记帐,对所有报帐票据要求注明发票附件数量,并进行编号管理。然后将票据交给会计保管,出纳不得兼管会计帐目和会计资料。11、会计人员利用工作之便盗用出纳人员密码、章印、支票、现金,达到侵吞***的目的出纳保险柜密码必须严格保密必