流程层面_风险控制矩阵_16 合同管理.xlsx

主流程名称:合同管理子流程名称:适用单位:流程负责部门:--、-(高/中/低)二级风险编号未订立合同、未经授权对外订立合同、合同对方主体资格未达要求、合同内容存在重大疏漏和欺诈R16-01-01R16-01-02R16-01-03R16-01-04R16-01-05R16-01-06R16-01-07R16-01-08合同未全面履行或监控不当,可能导致企业诉讼失败、经济利益受损。R16-02-01R16-02-02R16-02-03R16-02-04R16-02-05合同纠纷处理不当,导致企业遭受外部处罚、诉讼失败,损害企业利益、信誉和形象等R16-03-01风险控制矩阵二级风险描述(如适用)指引控制要求忽视被调查对象的主体资格审查,将不具有相应民事权利能力和民事行为能力或不具备特定资质的主体确定为准合同对象,或与不具备代理权或越权代理的主体签订合同,导致合同无效,或引发潜在风险-审查被调查对象的身份证件、法人登记证书、资质证明、授权委托书等证明原件,必要时,可通过发证机关查询证书的真实性和合法性;在合同签订前错误判断被调查对象的信用状况,或在合同履行过程中没有持续关注对方的资信变化,致使企业蒙受损失-获取调查对象经审计的财务报告、以往交易记录等财务和非财务信息,分析其获利能力、偿债能力和营运能力,评估其财务风险和信用状况,并在合同履行过程中持续关注其资信变化,建立和及时更新合同对方的商业信用档案;-对被调查对象进行现场调查,实地了解和评估其生产能力、技术水平、产品质量等生产经营情况,分析其履约能力;-与被调查对象的主要供应商、客户、开户银行、主管税务机关和工商管理部门等沟通,了解其持续经营情况谈判中忽略合同重大问题或在重大问题上做出不当让步;谈判经验不足、缺乏技术、法律和财务知识的支撑,导致企业利益受损;泄露企业谈判策略,导致企业在谈判中处于不利地位-关注合同的核心条款、内容和关键细节;-对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同,应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判,必要时可聘请外部专业人员参与相关工作;-谈判过程中的重要事项和参与谈判人员的主要意见,应当予以记录并妥善保存合同不符合公司有关规定;内容与条款不完整、表述不严谨准确,或存在重大疏漏和欺诈-企业对外发生经济行为,除即时结清方式外,应当订立书面合同;-严格审核合同需求与国家法律法规、产业政策、企业整体战略目标的关系,保证其协调一致;考察合同是否以生产经营计划、项目立项书等为依据,确保完成具体业务经营目标。-合同文本一般由业务承办部门起草,法律部门审核;重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草。各部门各司其职,保证合同内容和条款的完整准确。通过操纵合同金额等条款规避合同管理规定-提供统一归口管理和授权审批制度,严格合同管理对于合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的,未履行相应程序-国家或行业有合同示范文本的,应该优先选用,但对涉及权利义务关系的条款应当进行认真审查,并根据实际情况进行适当修改;-合同文本须报经国家有关主管部门审查或备案的,应当履行相应程序合同审核不当,或者合同起草人员未根据审核人员的改进意见修改合同,导致合同中内容不当或条款不合理-由签约对方起草的合同,企业应认真审查,确保合同内容准确反映企业诉求和谈判达成的一致意见,特别留意“其他约定事项”等需要补充填写的栏目;-建立会审制度,对影响重大或法律关系复杂的合同文本,组织多个相关部门进行会审;-慎重对待审核意见,对其准确无误地加以记录,必要时对合同条款作出修改并再次越权签订合同,合同印章管理不当,签署后合同被篡改,因手续不全导致合同无效等-企业应当按照规定的权限和程序与对方当事人签署合同。正式对外订立的合同,应当由企业法定代表人或其授权代理人签名或加盖有关印章。属于上级管理权限的合同,下级单位不得签署。-企业应当建立合同专用章保管制度。合同经编号、审批及企业法定代表人或由其授权的代理人签署后,方可加盖合同专用章。-采取恰当措施,防止已签署合同被篡改,例如加盖骑缝章等本企业或合同对方当事人没有恰当地履行合同-企业应当遵循诚实信用原则严格履行合同,对合同履行实施有效监控,强化对合同履行情况及效果的检查、分析和验收,确保合同全面有效履行。-企业应当建立合同