公司资金余额管理规定.doc

编号:FM-TM-06-02版号::发放编号:财务管理体系文件资金余额管理规定编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人初稿仅供内部讨论2002中华财务版权所有1、目的为确保公司的日常资金保有量符合公司实际业务及日常运作需要,资金余额量能够平衡公司安全性、效率性的资金综合管理需求,确保资金在母公司和各子公司之间得以统一规划,特制定本办法。2、。,其他部门对涉及到的有关规定亦应遵照执行。3、-BM--TM--TM-084、)公司进行资金余额管理的目标是确立公司整体的最佳资金日常保有水平,并在日常运营资金的管理中,贯彻该最佳保有水平的基本管理原则,监控资金流量,控制资金余额,在此基础上统一调配公司内的资金。2)资金余额管理的范围主要包括银行存款和其他货币资金。3)资金最佳日常保有水平体现为一个合理的流动性区间,该区间的低限为资金的最低安全保有量,资金余额在该低限之上,确保公司避免支付性危机;高限为资金的经济保有量,资金余额限制在该高限之下,确保公司不会造成资金浪费。4)资金余额的管理目标区间每年由母公司统一确定一次,年度运营中资金的余额水平以该目标区间为管理指标。在年度管理目标的确定之外,也可根据公司的经营周期特点,对该区间指标进行调整和修订。5)资金余额的管理目标区间的确定、调整和执行有严格的控制程序,最高审定权限为母公司财务总监和总裁。)确定资金余额的管理目标区间。该管理决策涉及经验数据分析、行业水平、资金预算参照等多因素的综合分析。(过往3年)20%//,金额;,金额;(行业一般水平和标杆企业水平)10%//%%)目标余额区间的资金管理。日常经营中,母公司每周汇总子公司资金余额情况,监控各公司的资金余额变动情况,并得到加总的资金余额,与目标余额区间对比,对差异进行分析和说明。,财务部经理总结资金余额的历史经验数据、历史财务分析数据、当期行业数据,并获得预算期的资金收支数据,制定