电力行业资金管理解决方案.doc

.页眉. .页脚. 电力行业资金管理解决方案电力工业是国民经济的基础产业和公用事业, 亦是典型的资金密集型产业之一。我国的电力企业通常是国有大型股份制企业, 资金实力相对雄厚, 高效的资金管理和使用, 对于企业提高效益、降低风险、保持健康发展起到重要作用。电力工业是国民经济的基础产业和公用事业, 亦是典型的资金密集型产业之一。我国的电力企业通常是国有大型股份制企业, 资金实力相对雄厚, 高效的资金管理和使用, 对于企业提高效益、降低风险、保持健康发展起到重要作用。本文从电力企业资金管理的特征入手, 阐述了通过北京银行提供的资金管理服务, 协助电力企业实现资金集中管理, 提升集团整体调控能力和资金使用效益, 实现电力企业的可持续发展。我国电力企业发展现状电力企业是从事电力生产经营活动的工业企业, 是由发电、变电、输电、配电等子系统构成的电力系统。电力企业实行独立经济核算, 是独立工商界的经济单位。电力企业管理是人们在特定的生产方式下根据客观经济规律和企业特点对满足社会需要的企业的生产经营活动进行组织、计划、协调和控制。由于计划体制的影响, . .页脚. 构, 带有强烈的行政管理色彩。同时, 作为国家自然垄断企业和基础性产业, 电力企业不仅关系到国民经济发展, 也是影响国家安全的政治问题。因此, 政府对电力企业的生产销售、分配等各个环节都有严格的控制。随着市场经济体制的逐步建立, 原有的管理办法已不适应新形势的要求。 2002 年国家开始对电力体制进行改革,将国家电力公司管理的资产按照发电和电网两类业务划分, 并分别进行资产重组, 优化电力企业资源配置,促进电力发展。 2007 年电力体制改革工作小组制定的《关于“十一五”深化电力体制改革实施意见》中, 提出电力企业应确保资金合理安排使用, 引入战略投资者, 多方筹集电力企业发展资金。“十一五”期间, 我国电网规模超过美国跃居世界第一位, 发电装机容量位列世界第二。“十二五”期间,我国电力基本建设将继续保持较大投资规模, 投资结构有望进一步优化,城市和农村配电网投资的力度将逐步加大。加大电网建设投资, 一方面可以提升企业实力, 为今后大发展奠定基础, 同时也是扩大内需、增加就业, 实现经济增长预期目标的重要举措。.页眉. .页脚. 企业管理以财务管理为中心, 财务管理以资金管理为中心, 在电力企业走向成熟的发展过程中, 如何统筹使用集团资金, 降低资金成本, 提高资金使用效率, 合理控制资金风险是电力企业迫切需要解决的重要课题。电力企业资金管理的特点随着我国电力体制改革的不断深化,电力企业的产业结构调整、企业间的资产重组力度进一步加大, 取得显著成效。但电力企业资金管理中仍然存在着不少问题,影响了企业的发展。主要表现为: 一是资金管理比较分散, 多头开立银行账户, 一些电力企业规模宏大,设立的账户众多,资金管理严重失控。二是资金管理有章无序, 部分电力企业预算制度形同虚设, 或尚未建立健全预算管理制度, 没有把预算作为企业组织生产经营活动的法定依据, 以至使资金配置、监控管理与预算计划相脱节, 资金超定额使用现象比较严重。三是监督控制不力,权力分散,部分电力企业资金沉淀严重,库存占用比例过高, 欠款居高不下, 造成电力企业资金周转慢、成本高、资金风险加大、效益降低。.页眉. .页脚. 四是不良债权居高不下,“三角债”常年存在。很多电力企业只顾市场和销售, 不重视货款的回收, 部分企业对预付、应收款项和其他往来款项多年不清理、不核对、不及时清算, 严重影响了企业资金的流动性和收益性。五是资金管理的价值观念淡薄。资金的一个基本价值观念, 是货币的时间价值。但一些电力企业没有真正把资金视为企业的“血液”, 没有充分重视资金的时间价值, 使得企业资金管理的水平相对较低。电力企业资金管理的关键通常而言, 资金管理可按生产进程由资金计划、资金筹集、资金运用、资金安全等几个关键点构成,电力企业也不例外。 1 、资金计划是资金管理的前提电力企业具有资金需求庞大, 资金周转周期长的特点, 一旦出现现金流短缺, 将严重影响企业的正常经营, 因此, 电力企业需要定期编制资金预算, 合理安排资金收支, 在自有资本金充足和现金类资产良性的基础上,制定严格资金计划是确保现金流和投资能力的前提, .页眉. .页脚. 也能及时反映资金的溢缺情况, 保障电力企业资金的有序流动, 资金计划是资金管理内容的重要组成部分。 2 、资金安全是资金管理的保障资金安全管理是企业正常经营的保障,多年来由于管理体制、制度、机制等方面的原因, 许多电力企业资金管理不够规范, 导致资金管理风险很大, 一般而言, 资金的安全管理可以通过建立健全资金约束机制和监督机制来实现。只有做好资金风险控制,