企业资金管理制度(三稿).doc

资金管理制度为加强资金管理, 规范结算行为, 根据国家相关条例, 结合集团实际情况,制定以下制度。一、使用现金范围报销人需提前三天至出纳处填写《核销支付表》, 出纳进行汇总报至董事长处, 经批准后方可进行支付。杜绝财务保险柜内存放大量现金; 出纳员支付个人款项,需支付现金的, 必须报经董事长批准。二、库存现金及银行存款 1、日常零星开支所需库存现金限额为 2 000 元, 超额部分必须及时存入银行。 2 、公司现金必须存放在财务部的保险柜内。 3、所有经董事长批准核销的费用,除个别情况外,一律以银行转账方式进行支付。 4 、工资以银行转账方式每月发放到员工的工资卡上。三、费用申请所有费用的报销必须先申请后发生, 即所有报销单据日期均大于申请日期,杜绝“补申请”的情况发生: 1. 公司费用申请管理的基本任务: (一)确定公司的经营目标并组织实施; (二)明确公司内部各部门申请管理的职责和权限; (三)对公司经营活动进行控制、监督和分析。 2. 申请管理的基本原则: (一)量入为出,综合平衡; (二)效益优先,确保重点; (三)全面申请,过程控制; (四)权责明确,分级实施; (五)规范运作,防范风险。 3. 各部门之间的申请管理权限,必须划分清楚,做到权责明确。所有行政费用, 例办公文具费、汽车费、水电费、房屋租赁费等全部由行政负责人进行统一申请, 由当事人进行核销, 核销时必须有行政负责人审签, 财务人员才会进行审核; 如当月核销金额超出当月申请, 财务人员有权不予签字; 销售费用由销售部门进行申请。 4. 费用申请是企业管控的重要工具和手段, 若只是由财务部门进行完成和实施, 显然不利于处理好各部门之间的利益关系, 降低申请的权威性, 使各部门在实施中出现偏差, 所以请各部门严格根据本部门自身的情况,合理、合法的进行申请。 5. 签字流程: 核销人部门负责人财务会签总办主任审批董事长审批出纳出纳 6. 四、费用核销任何资金支付都必须有完整的审批手续。所有核销必须有相关申请,如无申请将无法进行核销; 1、生产物资采购的支付: 凭采购申请单、入库单、购物发票经仓库管理员确认入库签字, 财务部审核, 总办主任、董事长签字后予以支付。 2、公司员工(借款人)因工作需要借用现金, 先申请,由部门负责人、总办主任、董事长认可后,凭申请到财务处填写“借款单”,经借款人的直属领导签字, 会计审核,董事长批准。超过还款期限即转“应收款”,在借款人的当月工资中扣除;如借款人当月工资不足以扣还借款的, 则在下月工资中继续扣除, 依次类推,直至扣还全部借款时止。(或如借款人当月工资不足以扣还借款的,则依次从直属领导工资中扣还借款,然后再从下月起从借款人的工资扣还给直属领导)。 3、日常零星支付: 凭费用报销单及公司认可的有效报销或领款凭证, 和相关申请, 由经手人签字, 分管领导审批, 财务部审核, 董事长批准后支付。 4、差旅费支付: 由经手人签字凭出差申请及相关公司认可的报销凭据,分管领导审批,财务部审核,董事长批准后支付。 5、客户试吃招待费为月结。经办人至总办填写试吃申请, 明确标注金额、参与人员, 经办人在相关单据上签字。财务部月结审核时, 若出现费用高于申请金额或与申请不符情况时,多余费用由经办人自行承担,或由当月工资中予以扣除。 6、汽车相关费用核销,由经手