广东省内审师《内部审计基础》风险分析模型考试题.docx

2016年广东省内审师《内部审计基础》:风险分析模型考试题本卷共分为1大题50小题,作答时间为180分钟,总分100分,60分及格。一、单项选择题(共50题,每题2分。每题的备选项中,只有一个最符合题意)?A:员工薪金是否与以员工分数确定的薪金档次表一致B:管理者的责任对象和授权范围C:当旧的业绩评价标准不合适或无效率时,是否建立和推行新的业绩评价标准D:,其主要原因是A:更好地管理感知到的高风险。B:加强对银行投资的控制。C:确保直线管理者和高级管理层的独立性。D:对股东的期望做出更好的反应。。凭证总体的账面值为$300000。审计师认为可接受的最大误差是$900,并希望抽样结果有95%的可信赖程度。(95%。)其他信息见下表总体的前10个凭证表凭证号余额累计余额1$100$100215025034029042004905105006290790750840819010309201050101801230在一次抽样检查中,发现了一个高估的错误使得可容忍错报增加了$270。当样本量为1000,在抽样分析前如果无误差被发现,则高估的最大金额确定为$900。从以上抽样信息中,内部审计师可以得出什么结论?A:他在95%的程度上确信凭证总体被高估的金额在$900和$1170之间;B:他在95%的程度上确信凭证总体被高估的金额超过$1170;C:他在95%的程度上确信凭证总体高估的金额少于$1170;D:根据以上信息不足以得出误报金额。,::::?A:要求所有的采购都要在经授权的供货商清单中选择供货商,该清单由负责签发采购订单的人独自保存。B:依据实际生产情况,要求只能对事前批准的供货商支付采购款。C:要求合同附有供应产品零部件的所有主要供货商。D:要求一个月的总采购额不得超过该月的预算采购额。,下列哪个文件能够提供最有说服力的信息A:一个信用批准文件,该文件得到顾客的经审计的财务报表的支持;B:被审计单位记录的提供给客户的销***的复印件;C:直接来自顾客的肯定式函证;D:被审计单位记录的与赊销有关的顾客购买订单。。目前内部审计活动不会对营销部门实施审计,而且也不在计划安排中。内部审计师A:应该拒绝这个提议,并向恰当的领导报告;B:可以接受这个提议,由于这个提议的价值是非实质性的;C:可以接受这个提议,由于没有开展或计划对营销部门的业务;D:如果得到了适当的领导批准,就可以接受这个提议。,最不可能使用的审计步骤是A:确定供应商的送货量是否令人满意B:确定是否从供应商处收到的都是经批准的项目C:确定应付供应商账款余额是否正确D:,以下哪种程序最有效A:应用“识破”鉴定技术,在这种技术中,用户使用个人密码以及能够生成自动密码的卡片B:将口令授权限制在每天的某个时候或某个地点C:不鼓励用户把口令写下来D:实施一种电脑程序,、安全和健康(ESH)自检系统的重要组成部分,在一定工作区域或场所内的有关冲突是由一个ESH职员和运营经理来处理的。如果缺陷不能及时被纠正,这个ESH职员会将其输入跟踪数据库,这个数据库可以通过局域网传输到所有部门。ESH运营经理利用这个数据库每季度向高级管理层提供自检系统检查情况的报告。内部审计师注意到,由运营经理输入关闭信息和确认已经完成纠正行动。如下控制系统的哪一种变化可以作为潜在利益冲突的补救措施?A:不需要增加控制措施,因为季度报告由高级管理层来复查,这种情况提供了充分的监督。B:不需要增加控制措施,因为在最适当的地点实施了纠正行动,并评估了行动的充分性和完成情况。C:在关闭信息输入系统后,应由该区域检查团的ESH职员进行复查,以核实锁合信息。D:ESH部门的秘书负责根据操作经理所作的备忘录,将所有信息输入系统。,很清楚存在一个需要对组织的分配程序进行修改的问题。委托人同意并且草拟了修改程序,准备立即执行