出纳工作内容.doc

1 出纳工作内容具体描述 1, 出纳工作:主要是与现金收付及银行存款收付有关的会计工作,是会计工作的基础。 1. 货币资金核算。日常工作内容有: (1) 办理现金收付, 审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定, 根据稽核人员审核签章的收付款凭证, 进行复核, 办理款项收付。对于重大的开支项目, 必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章, 方可办理。收付款后, 要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。(2 ) 办理银行结算, 规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况确需签发不填写金额的转帐支票时, 必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期, 规定限额和报销期限, 并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票应交给签发人。对于填写错误的支票, 必须加盖“作废”戳记, 与存根一并保存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给任何单位或个人办理结算。(3) 认真登日记帐, 保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证, 逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐, 并结出余额。现金的帐面余额要及时与银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表, 使帐面余额与对帐单上余额调节相符。对于末达帐款, 要及时查询。要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。(4) 保管库存现金, 保管有价证券。对于现金和各种有价证券, 要确保其安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额, 超过部分要及时存入银行。不得以“白条”抵充现金, 更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有短缺或盈余, 应查明原因, 根据情况分别处理, 不得私下取走或补足。如有短缺, 要负赔偿责任。要保守保险柜密码的秘密, 保管好钥匙,不得任意转交他人。(5) 保管有关印章, 登记注销支票。出纳人员所管的印章必须妥善保管, 严格按照规定用途使用。但签发支票的各种印章, 不得全部交由出纳一人保管。对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。(6) 复核收入凭证, 办理销售结算。认真审查销售业务的有关凭证, 严格按照销售合同和银行结算制度, 及时办理销售款项的结算, 催收销售货款。发生销售纠纷, 贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理。 2、往来结算。日常工作内容有: (1) 办理往来结算, 建立清算制度。办理其他往来款项的结算业务。现金结算业务的内容, 主要包括: 企业与内部核算单位和职工之间的款项结算; 企业与外部单位不能办理转帐手续和个人之间的款项结算; 低于结算起点的小额款项结算; 根据规定可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各种应收、暂付款项, 要及时催收结算; 应付, 暂收款项, 要抓紧清偿。对确实无法收回的应收帐款和无法支付的应付帐款, 应查明原因, 按照规定报经批准后处理。实行备用金制度的企业, 要核定备用金定额, 及时办理领用和报销手续, 加强管理。对预借的差旅费, 要督促及时办理报销手续, 收回余额, 不得拖欠, 不准挪用。建立其他往来款项清算手续制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理及时清算。(2) 核算其他往来款项, 防止坏帐损失。对购销业务以外的各项往来款项, 要按照单位和个人分户设置明细帐, 根据审核后的记帐凭证逐笔登记, 并经常核对余额。年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告。 3、工资核算。日常工作内容有: 2 (1) 执行工资计划, 监督工资使用。根据批准的工资计划, 会同劳动人事部门, 严格按照规定掌握工资和奖金的支付, 分析工资计划的执行情况。对于违反工资政策, 滥发津贴、奖金的,要予以制止或向领导和有关部门报告。(2) 审核工资单据, 发放工资奖金。根据实有职工人数、工资等级和工资标准, 审核工资奖金计算表,办理代扣款项( 包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等) ,计算实发工资。按照车间和部门归类,编制工资、奖金汇总表,填制记帐凭证,经审核后,会同有关人员提取现金,组织发放。发放的工资和奖金,必须由领款人签名或盖章。发放完毕后, 要及时特工资和奖金计算表附在记帐凭证后或单独装订成册, 并注明记帐凭证编号,妥善保管。(3)负责工资核算,提供工资数据。总有第一次吗, 先弄清楚财务管理流程, 谁签字才能办事一定要搞清楚, 实在不行, 就什么都要你的领导签字就可以了。其它的问题到网上用百度查找一下就行了。 2, 出纳工作内容: 虽然各个单位的特点不同,其资金运动也各有其特殊性,但只要有货币资金的收付, 就要有出纳。出纳工作的目的就是让单位的钱“来得清清楚楚, 用得明明白白”, 因此, 出纳人员的工作内容主要有以下两个方面: (1 )货币资金收支的核算。出纳核算工作包括两个方面:一是日常收支