寒冬时期煤炭企业资金管理探讨.doc

寒冬时期煤炭企业资金管理探讨.doc寒冬时期煤炭企业资金管理探讨摘要:随着世界经济形势复杂多变,煤炭市场持续疲软,产品量价齐跌,应收账款数量普遍增高,资金供需矛盾加剧,资金紧张等现实困难。面对这一背景,煤炭企业作为资源性和基础性工业企业,必须要将资金管理工作做好,不断寻找战略合作伙伴,进行多元化经营,有效的缓解当前煤炭行业的资金紧张问题。关键词:煤炭企业;资金管理;问题;措施我国的煤炭资源一直极为丰富,在全球的一次能源中也占有着重要的比例,对我国的经济发展产生了重要的影响。在过去的几年中,煤炭市场急跌直下,煤炭企业而对销售受阻、回款困难,部分煤企在资金的筹集、使用和分配上,缺少科学性、严谨性,出现了资金紧张的现象,面临很大的资金风险,并且对我国的经济发展产生了重要的影响。在煤炭企业“寒冬时期”,如何有效筹措资金,盘活资金,加强资金管理,才能缓解煤炭行业的紧张的运营状况,对于煤炭企业来说也具有越来越重要的意义。一、 煤炭企业开展资金管理工作的重要意义其一,资金就是企业是否能够生存下去的血液,资金循环流通正常决定了企业是否能够实现较快的发展,一旦煤炭企业缺乏安全、稳定的资金来源,资金链断裂、流通不畅等问题,并旦留下各种各样的隐患,破坏煤炭企业正常的生产经营秩序,引发财务危机,造成企业陷入倒闭清算的危险中,导致企业面临停产的不利局面。其二,使煤炭企业实现对资金的高效利用。资金管理与煤炭企业有十分密切的关系,资金管理工作能够充分的利用财务杠杆原理,对潜在的资金风险进行有效的控制对煤炭行情弱势的情况下,可以使煤炭企业可以仍然保持较高的盈利水平,作为一种极限式管理,对于煤炭企业来说不断的强化资金利用率,具有十分重要的意义。其三,有利于企业的风险控制。资金管理工作能够有效的优化煤炭企业对存货、应收账款、现金之间的结构;能够优化流动负债和流动资产的比例,可以优化应付账款、短期借款和短期债务之间的结构;优化企业流动资产和长期资产的结构,从而有效地控制企业的经营风险。二、 “寒冬时期”我国煤炭企业资金管理存在的问题(一) 资金管理的控制意识不足当前一些煤炭企业资金管理控制意识比较薄弱,没有科学地分析现金流。很多煤炭企业中都采取无偿使用的方式来拨付资金,没有普及时间价值观念这一理念,大量资金被占用或储备的现象大量存在,使企业不能进行正常的经营活动。煤炭企业的资产流失和浪费现象非常严重,比如很多煤炭企业都存在着大量•的积压生产产品、半成品、原材料,存在闲置浪费的现象,体现出煤炭企业的管理者没有给予高度重视,不利于煤炭企业的资金管理控制,浪费了大量的企业资产,这些行为都是煤炭企业资金管理控制意识不足的表现。(二) 流动资金周转效率较低企业资金的周转效率与企业资金管理水平相关联,管理水平越高,周转率越高。当前企业“两金”占用持续增加,非生产性费用支出控制不严,没有严格地进行现金管理,流动资金都具有较低的周转效率。一些煤炭企业资金使用计划不当,投资监管不到位,在购置不动产时超概算现象较为突出,花费大量的资金,却没有取得相应的效益,资本投出后容易造成企业的资金紧张。在应收账款的周转方面,企业在账务催收方法和欠帐制度方面的欠缺,很多煤炭企业都不能及时回收账款。还有一些煤炭企业在存货控制方面控制不力,在月末清算时往往才发现库存占用资金过高,从而形成企业的资金危机的潜在风险。(三)资金风险防控意识不足一部分煤炭企业的管理者