会计电算化第7章教材课程.ppt

会计电算化第7章教材课程.ppt、应付款管理子系统,各子系统既可以独立应用,又可以与对应的购销存系统集成应用。应收款应付款子系统的管理功能主要是进行客户和供应商往来款的发生、清欠管理工作,及时掌握应收应付款项的最新情况。应收应付款的核算与管理,以发票、费用单、其他应收应付单等原始单据为依据,记录采购或销售业务以及其他业务形成的应收、应付款项;以收回或偿付账款的凭证为依据,记录反映各应收应付款项的收回、偿还和余额变动情况,从而对应收应付款进行控制和管理。。该系统根据企业对往来单位款项核算和管理的程度不同,提供了两种不同的应用方案。第一种方案:在总账系统中使用应收管理功能对应收款项进行核算和管理。即:如果企业的销售业务以及应收款业务并不复杂,可以选择此方案。在该方案下,应收款数据是由总账系统下输入,再输出相应的往来账进行核销、账龄分析、打印催款单等,该方案着重于对客户的往来款项进行查询和分析。,还利用信息化的优势增加了很多自动管理功能,如信用报警单的形成,业务账表的形成,统计分析账表的形成,科目账表的形成等。计算机方式下的应收款业务处理流程如图7-2所示。,如没有建立新账套,在系统管理中建立新账套。在本系统中进入账套。(1)系统初始化。进入应收款管理子系统,首先要进行系统的初始化,也就是进行初始设置。初始化包括:系统参数的设置、初始设置、基础信息设置及期初余额的录入。(2)单据管理。应收单据包括:销***、代垫费用单、其他应收单等。该系统可根据输入的单据或由销售管理系统传递过来的单据,记录应收款项的形成,并对应收票据进行查询和结算。(3)转账处理。它主要完成企业在客户往来中发生的转账业务:如预收款冲应收款、应收款冲应付款、红字单据冲蓝字单据、应收款冲应收款等。(4)票据管理。应收款管理系统的“票据管理”功能可对企业的应收票据进行贴现、背书、计息和结算处理。(5)坏账处理。它的功能主要是按照用户设置的坏账计提方法计提坏账准备、处理坏账发生及收回业务。该系统提供的坏账计提方法有:应收余额百分比法、销售余额百分比法、账龄分析法和直接冲销法。(6)查询统计。应收款管理系统的查询统计功能主要有:单据查询、业务账表查询、业务分析和科目账表查询。(7)制单处理。制单即生成凭证,并将凭证传递至总账记账。系统在各个业务处理的过程中都提供了实时制单的功能;除此之外,系统提供了一个统一制单的平台,您可以在此快速、成批生成凭证,并可依据规则进行合并制单等处理。(8)月末处理。期末处理指用户进行的期末结账工作。如果当月业务已全部处理完毕,就需要执行月末结账功能,只有月末结账后,才可以开始下月工作。。该系统根据企业对往来单位款项核算和管理的程度不同,提供了两种不同的应用方案。:在总账系统中使用应付款管理功能对应付款项进行核算和管理。即:如果企业的采购业务以及应付款业务并不复杂,可以选择此方案。该方案下,形成的应付款数据是由采购管理系统下生成并审核的凭证传递到总账系统中,相应的付款数据由总账系统下输入。该方案着重于对供应商的往来款项进行查询和分析。:使用应付款管理系统对应付款项进行核算和管理。即:如果企业的采购业务以及应付款核算与管理业务比较复杂,可以选择此方案。在这种方案下,单独使用应付款管理系统的条件下,所有数据在应付款系统下输入,所有的供应商往来凭证全部由应付款系统生成,其他系统不再生成这类凭证。若应付款管理系统与采购管理系统合用,那么,系统根据由采购管理系统传递过来的单据记录应付款项的生成,非商品交易形成的应付款项在应付款管理系统中输入。下一页返回上一页