公司财务管理制度管理制执行表公司财务会计工作流程.doc

胭脂服饰财务管理制度胭脂服饰财务管理制度第一条:公司财务部由总会计师、会计、出纳和仓管工作人员组成。在没有专职总会计师之前,总会计师职责由会计兼任承担。第二条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。第三条总会计师负责组织本公司的下列工作: (一) 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划, 拟订资金筹措和使用方案, 开辟财源, 有效地使用资金; (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核,督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; (三) 建立健全经济核算制度,利用财务会计资料进行经济活动分析: 第四条会计的主要工作职责是: (一) 按照国家会计制度的规定根据原始凭证、记帐、复帐、报帐做到手续完备, 数字准确, 帐目清楚,按期报帐。(二) 按照经济核算原则, 定期检查, 分析公司财务、成本和利润的执行情况, 挖掘增收节支潜力, 考核资金使用效果,及时向总经理提出合理化建议,当好公司参谋。(三) 一般费用的付款: 经常发生的费用, 仍以前项期限办理, 内部员工费用, 每天支付的, 以原始凭证齐全并经核准者核准每月入账(四) 月初出纳人员及仓管各财务人员把上月原始凭证交付于会计进行收入、成本、费用、税费、应收、应付款项等汇总记账工作。(五) 会计人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证, 并根据审核的原始凭证编制, 会计人员应根据帐簿记录编制财务会计报表上报总经理, 并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章(六) 妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。第五条出纳的主要工作职责是: (一) 包括现金及银行存款收入与支出等作业,认真执行现金管理制度, 出纳人员应当建立健全现金、银行明细帐目,逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结,每日结算,帐款相符。(二) 严格执行库存现金限额, 可设零用金, 采用定额制, 其额度由总经理核定, 其零用金由出纳经管,超过部分必须及时送存银行,不坐支现金,不认白条抵压现金。(三) 建立健全现金出纳各种帐目,严格审核现金收付凭证。(四) 严格支票管理制度,编制支票使用手续,使用支票须经总经理签字后,方可生效。(六) 本月 5 号之前出纳急时准确的把上月各种银行收付款凭证单据及银行对账单送交于会计,以便会计急时入账第六条仓管的主要工作职责是: (1 )负责本公司原材料及库存商品的收、发、结存、库存保管账的明细登记工作。商品收、发开具出入库单据,领料单据等各项原始单据,每日日清月结,及时登记每日出入库的明细情况, 开具出入库等原始单据时需由仓管、经手人等与实物核实无误后签字后方可生效。(2 )库存每月月末必须进行实物盘点,以便核对帐实是否相符。不符的话以便查明原因(3 月初仓管人员需将上月开具的出库单及调拨单等原始凭证单据一并交与会计人员审核并编制记账凭证,进行登帐, 每月报送一次。(4) 仓管人员需熟悉自己的工作内容,例: 每个货号的衣服截止到工作日的明细数。以便查询。第七条财务工作管理: 胭脂服饰财务管理制度( 1) 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。( 2) 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整, 并符合会计制度的规定。( 3) 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证,并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐,都