生产企业出口退税申报的流程和报送国税的资料.doc

生产企业出口退税申报的流程和报送国税的资料.doc生产企业出口退税申报的流程和报送国税的资料一、 概述我司属于生产型外商投资企业,且有企业的自产产品,所以符合出口货物实行免抵退办法的范围。在办理免抵退税之前,应先持相关资料向主管税务机关申请办理退税登记,并领取《出口企业退税登记证》。二、 生产企业“免抵退”税办理(一)企业申报程序及流程生产企业在货物出口并在财务帐上做销售以后,应及时跟催报关单和核销单的返回,为保证申报资料的正确性,没有收到报关单的发票可以到电了口岸去查询正确的报关信息,然后进行免抵退数据的采集录入。,如果本期收到单证,应做单证收齐动作。收齐功能只能修改报关单号和核销单号,单证不齐标志不要修改。如果其他内容录入错误,只能红字冲减。出口货物明细录入对于有进料加工的必需填写进料加工登记手册号,否则此栏为空。出口报关单号为海关编号的后9位+3位项号。收到报关单没有核销的应做H单证不齐申报,报关单核销单都没有收到的,应做BH单证不齐申报。进料加工手册录入如果有进料加工的,先根据企业加工备案手册进行录入,复出口商品代码为手册中主要的一种商品代码。进口料件明细申报录入根据海关进料加工手册和进口报关单逐笔录入,进料登记册号必须为已经登记过的手册,否则系统会提示“该手册尚未登祀”并不能保存该条记录。其他的输入同出口货物明细录入。生成出口货物冲减明细红冲的做法:*单证齐全的红冲方法:在“生成出口货物冲减明细”中的左边索引窗口选择要冲减的数据,点击红字按钮“冲减出口”,即可进行冲减。*前期单证不齐的红冲方法:在向导第1步“生成出口货物冲减明细”中的左边索引窗口选择需要冲减的记录,点击“冲减出口”按钮,冲减“当前记录”并做收齐操作。然后再第一步出口货物明细申报录入中录入新的正确的数据。进料加工海关手册核销对于使用完毕的手册必须进行进行核销,进入手册核销录入(在录入前必须保证相应的进出门明细都已经完成录入),录入本月需要核销的手册号,回车后系统将自动计算实际分配率。点击保存即可。注意事项:在基础数据采集的时候,应做到仔细核对,保证输入数据的完整与正确,这样可以减少往返税局的次数和不必要的麻烦!数据一致性检查主要检查各申报表间数据的逻辑关系。所有字段的输入是否符合规则,以及对免抵退计算、单证收齐情况、信息收齐情况、反馈处理情况等进行检食。发现问题的可以立即返回相应的地方进行修改。生成预申报明细在向导第3步进行数据一致检查后生成明细申报数据,同时可以选择备份当前系统,已保证数据的存在。建立明细申报路径,我们税局建议可以先在硬盘建立一个C:\MDTC\200507mx的目录,然后再复制在A盘或U盘,拿到税局预审。预审反馈处理到税局预审以后,进行“税务机关反馈信息读人”和“税务机关反馈信息处理”,然后进行疑点查询,根据疑点到相关的进出口明细中进行修改。注意事项:如果有信息不齐标志,有可能是企业没有及时在电子口岸上传造成的,所以应及时到电子口岸保送数据。为预防盘片的损坏,,如果有进料加工的企业,在向导第6步做“模拟出具进料免税证明”,否则将影响汇总表的数据。纳税申报数据采集然后做向导第8步,录入增值税纳税中报表相应项目。此表就是根据你交给税局的增值税中报表进行录入,