湖南湘能电工股份有限公司内部管理控制问题研究.pdf

湖南湘能电工股份有限公司内部管理控制问题研究湖南大学工商管理硕士学位论文学校代号:学密不保密号:级:
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日期:砷年马讶同期:&阥拢疪同期:哆年,,月踏湖南大学学位论文原创性声明学位论文版权使用授权书本人郑重声明:所呈交的论文是本人在导师的指导下独立进行研究所取得的研究成果。除了文中特别加以标注引用的内容外,本论文不包含任何其他个人或集体已经发表或撰写的成果作品。对本文的研究做出重要贡献的个人和集体,均已在文中以明确方式标明。本人完全意识到本声明的法律后果由本人承担。作者签名:本学位论文作者完全了解学校有关保留、使用学位论文的规定,同意学校保留并向国家有关部门或机构送交论文的复印件和电子版,允许论文被查阅和借阅。本人授权湖南大学可以将本学位论文的全部或部分内容编入有关数据库进行检索,可以采用影印、缩印或扫描等复制手段保存和汇编本学位论文。本学位论文属于导师签名:⒈C芸冢年解密后适用本授权书。⒉槐C芡拧朐谝陨舷嘤Ψ娇蚰诖颉啊獭
摘要内部控制以控制论和经济控制论的科学方法,分析研究每个具体组织的内部经营管理过程,研究每个单位如何发挥管理功能,如何对管理过程进行有效的调节和控制。本文以湖南湘能电工股份有限公司为目标企业,主要研究其内部管理控制问题,因此在湘能电工的公司治理问题和财务会计控制已比较完善的前提下,对其内部管理控制进行了具体研究。围绕着这个研究主题,本文首先对内部管理控制的理论和成果进行了研究和总结,以作为分析的基础;其次,对湖南湘能电工股份有限公司的内部控制现状进行了分析,探讨了公司的发展历程和基础情况以及内部控制现状,提出了其内部控制中存在的问题;而后,针对内部控制中存在的问题提出了优化方案,如组织机构、重点风险业务内部控制流程的优化、内部审计制度和内部控制自我评价制度的建立与完善以及内部管理控制信息的处理与整合;最后,为保障内部管理控制优化方案的实施提供了具体的保障措施,指出了实施内部管理控制工作应注意的重点和实施保障,对内部管理控制工作的实施效果和可能的障碍进行了分析,并提出了相应的对策。本文的研究成果对湖南湘能电工股份有限公司加强和完善内部控制具有参考价值,希望本文所提出的关于公司内部管理控制的基础性研究,以及结构化的框架和思路能为具体的企业内部管理控制提供一定的帮助和借鉴。关键词:内部控制:内部管理控制机制;风险管理湖南湘能煞葑浴薰ā内部管理拧制仗猗缶
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