纳税会计期末考试习题 答案.docx

纳税会计综合练****一)(B)。、税务机关应当为纳税人或扣缴义务人的(B)保密。(D)。(A)的,处3年以下有期徒刑或者拘役,并处或单处欠缴税款1倍以上5倍以下的罚金。%(B)。:应交税费——应交增值税贷::应交税费——应交增值税(已交税金)贷::应交税费——应交增值税(已交税金)贷:应交税费——:应交税费——未交增值税贷:应交税费——应交增值税(已交税金),其组成计税价格计算公式为(D )。++利润++利润+增值税++利润+,其应纳消费税税额计入(A)科目。,直接对外销售,其价格不高于计税价的,由受托方代收代缴的消费税应计入(A)科目。——(C)环节纳税。,受托方于(C)时代收代缴消费税。,在进行账务处理时,其应纳消费税税额计入(D)科目。,应并入应税消费品的销售额计征消费税,其税额应计入(D)科目的借方。 (B )。,其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税的税率是(B)。% % % %,应当自代扣之日起(C)内缴入国库,并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。 ,对于如何对这批货物计税有以下不同意见,你认为哪种意见是正确的?(C),,,,在境外设有营业机构。2011年该企业的境内营业机构盈利1000万元,境外营业机构亏损100万元。企业在汇总计算缴纳企业所得税时,对境外营业机构的亏损能否抵减境内营业机构的盈利有不同意见,你认为哪种意见正确?(A),,,境外营业机构的亏损是否抵减境内营业机构的盈利,.《企业所得税法》所称企业以非货币形式取得的收入,应当按照(A)确定收入额。 、新产品、新工艺发生的研究与开发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按照规定据实扣除的基础上,按研究与开发费用的(C)加计扣除;形成无形资产的,按无形资产成本的150%摊销。% % % %,在年度利润(B)以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。% %% %(C)个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。 (C)是企业所得税纳税人。 ,减按( C)的税率征收企业所得税。% % % %,房屋出租收入100万元,提