商贸公司工作流程图.doc

XXXXXXX商贸有限责任公司工作流程表二零一三年一月一日永正源商贸有限责任公司财务流程表目录借款程序2请款程序3提现程序4支票申请程序5报销程序6年度预算批准下达程序7预算分解程序8财务分析程序9领用程序10固定资产增置登记程序11货品入库程序12货品出库程序13领工资程序14永正源商贸有限责任公司财务流程表第一章程序名称:借款程序程序代号:yzy-01主管部门:账务部借款人部门经理综合办公室总经理填写借款单审核签字审批签准签否借款人账务部会计现金出纳借款人签字审核核否核准复核审核支付现金款单说明:1、本程序适用于各项费用开支及借款情况。2、借款过程由借款人办理具体手续。3、工作表单:《借款单》、《支票使用登记簿》、《资金审批一览表》。第二章程序名称:业务请款程序程序代号:yzy-02主管部门:账务部请款人部门经理权限审批人填写请款单签字审核请款人总经理财务部会计银行出纳厂家请款人审批签准呈报核否核准签字办理结算转请款单和有关凭据签否说明:1、业务请款是指购买各种货品请款。2、业务请款过程由请款人办理具体手续。3、工作表单:《请款单》。第三章程序名称:提现程序程序代号:yzy-03主管部门:账务部$现金出纳财务部会计总经理现金出纳现金出纳银行工作人员填写退回签否现金申领单审核核准签准审批签否提款说明:1、现金出纳从银行提取现金必须由财务总监审批。2、现金出纳提取款项较大时,必须报公司总经理审批后才能提取,要请示增派保安人员随同。3、工作表单:《现金申请单》。第四章程序名称:支票申请程序程序代号:yzy-04主管部门:账务部申领人财务部总经理财务会计银行出纳申领人转交支票安排审核手续签准权限内权限外上报签准审核提交申请单说明:申领人必须是部门经理或采购员。会计部经理负责审查支票使用的合法性和申领手续的正确性。银行出纳必须及时登记《支票使用登记薄》。工作表单:《支票使用登记薄》。第五章程序名称:报销程序程序代号:yzh-05主管部门:账务部报销人部门经理综合办公室总经理账务部会计现金出纳报销人制单付款转交报销单据核准报销人签准签否审核审核签字填写报销单据说明:出纳审核票据的真实性与合法性。工作表单:《报销凭单》。第六章程序名称:年度预算批准下达程序程序代号:yzy-06主管部门:账务部总经理董事长总经理财务部会计各部门负责人年度预算调整程序预算分解程序上报预算召开董事会签准通知签否退回备案安排复制上报抄送分解总经理总经理说明:年度预算需经董事会批准后方可下达。董事会未通过的年度预算交总经理责成各单位重新调整。第七章程序名称:预算分解程序程序代号:yzy-07主管部门:账务部预算控制程序总经理部门经理组织分解分解提交各分解预算草案总经理财务部会计总经理部门经理财务会计部各部门负责人总经理组织重新分解备案印发批准审核无问题审核有问题预算协调审核说明:年度预算批准后,由各部门组织进行分解,进行进一步细化。财务管理部对分解后预算是否与原预算相符、各系统间预算是否衔接一致、分解是否完全进行审核。各部门分解后的预算有较大出入的,由财务部组织预算的协调会议,如仍无法协商一致,提请总经理裁决。第八章程序名称:财务分析程序程序代号:yzy-08