2018年更严了 老板私人账户和公司管理系统账户资金频繁异常交易将严查.doc

2018年更严了!老板私人账户和公司账户资金频繁异常交易将严查!高顿CFO 2018-01-0811:38:152018年更严了!老板私人账户和公司账户资金频繁异常交易将严查!个人纳税人管理机制实施!2018年1月1日起,省地方税务局自然人税收管理办式实施。标志着地税部门的管理对象从以单位纳税人为主向单位纳税人和个人纳税人并重转变,标志营改增之后地税部门终于要发威啦!其中这个条例,几个新提法非常明确:按照收入和资产分为高收入、高净值自然人纳税人和一般自然人纳税人。各级地税机关要积极拓展跨部门税收合作,完善自然人税收共治体系,实现信息共享。其中最主要的合作就属于税务和银行的合作了,这个震慑作用和征管效果可能大幅提高!相信这个办法,虽然是省的条例,但是在总局层面和其他兄弟省份地税机关都已经着手了。老板与控制公司资金频繁交易被税务调查2017年6月,眉山市某商业银行依照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》向眉山市人民银行反洗钱中心提交了一份有关黄某的重点可疑交易报告。眉山市人民银行立即通过情报交换平台向眉山市地税局传递了这份报告。黄某在眉山市某商业银行开设的个人结算账户,在2015年5月1日至2017年5月1日期间共发生交易1904笔,。这些交易主要通过网银渠道完成,具有明显的异常特征。(这个老板2年操作1904笔,金额这么高,这个企业出纳也够累的)其账户大额资金交易频繁,大大超出了个人结算账户的正常使用畴。其账户不设置资金限额,不控制资金风险,不合常规。黄某本人身份复杂,是多家公司的法定代表人,其个人账户与其控制的公司账户间频繁交易,且资金通常是快进快出,过渡性特征明显。(其实现实多数企业老板私户都是这么操作的)最终税务查出来黄某2015年从其控股的眉山市公司取得股息、红利所得2亿元,未缴纳个人所得税4000万元。但随着国家税务稽查力度加大,公司老板个人银行账户也纳入稽查围,不再“安全”了!时时监控系统案例介绍案例一:国税稽查局对某一药企进行税务检查,在其送达的税务检查通知书中,明确列明需要该公司提交的资料就包括:公司法定代表人等主要负责人及财务人员个人的所有银行账户及明细。案例二:2017年,市通州区国家税务局稽查局向创四方电子股份出具《税务行政处罚决定书》(通国税稽罚[2017]47号),主要容如下:通州国税稽查局对公司实际控制人、法定代表人元兵在工商银行和兴业银行开立的个人账户进行检查,发现,以上两个账户均是用于收取客户汇入的购货款。在2013-2015年期间,收取金额共计4,197,(不含税金额为3,587,),其中:1,368,-2014年期间确认了收入纳税申报,剩余2,219,,应追缴增值税税款共计377,。公司2013年度应申报而未申报收入2,219,,确认成本1,813,,应调增当年应纳税所得额406,063元,应追缴2013年度企业所得税101,。处罚决定:对公司少缴增值税377,、企业所得税101,,金额合计239,。以上案例告诉我们一个道理:企业老板们,不要再认为个人账户最安全,可以隐