预算偏差偏差率及完成率计算公式.ppt

预算偏差、偏差率及完成率计算公式Skytsu2019/12/?代码含义:(1)A—Actual实际(2)B—Budget预算(3)S—Sale收入(4)C—Cost成本(5)P—Profit利润(6)SV—SaleVariance收入偏差(7)CV—CostVariance成本偏差(8)PV—ProfitVariance利润偏差?概念及定义:(1)偏差V:实际值与预算值的差异,也称偏差值(2)偏差率V%:偏差与预算值对比的商数(3)完成率B%:偏差率加上100%,也称达成率,budgetachievedrate=A/?举例(金额单位万元,收入一般为正数):(1)A=2000B=4000(2)A=5000B=4000(3)A=4000B=4000(4)A=3600B=4000?计算过程:(1)SV=A-B=2000-4000=-2000,SV%=SV/SB=-50%,SB%=SV%+1=50%(2)SV=A-B=5000-4000=1000,SV%=SV/SB=25%,SB%=SV%+1=75%(3)SV=A-B=4000-4000=0,SV%=SV/SB=0%,SB%=SV%+1=100%(4)SV=A-B=3600-4000=-400,SV%=SV/SB=-10%,SB%=SV%+1=90%?举例(金额单位万元,成本一般为正数):(1)A=2000B=4000(2)A=5000B=4000(3)A=4000B=4000(4)A=3600B=4000?计算过程:(1)CV=B-A=4000-4000=2000,CV%=SV/SB=50%,CB%=CV%+1=150%(2)CV=B-=4000-5000=-1000,CV%=SV/SB=-25%,CB%=CV%+1=75%(3)CV=B-A=4000-4000=0,CV%=SV/SB=0%,CB%=CV%+1=100%(4)CV=B-A=4000-3600=400,CV%=SV/SB=10%,CB%=CV%+1=110%?举例(金额单位万元,利润正负不确定,偶尔为零):(1)A=200B=-400(2)A=500B=-400(3)A=400B=-400(4)A=360B=-400(5)A=0B=-400(6)A=-400B=-400?计算过程:(1)PV=A-B=200+400=600,PV%=SV/ABS(SB)=150%,PB%=SV%+1=250%(2)PV=A-B=500+400=900,PV%=SV/ABS(SB)=225%,PB%=SV%+1=325%(3)PV=A-B=400+400=800,PV%=SV/ABS(SB)=200%,PB%=SV%+1=300%(4)PV=A-B=360+400=760,PV%=S