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季度审计报告.doc


文档分类:研究报告 | 页数:约7页 举报非法文档有奖
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季度审计报告.doc季度审计报告为大家献上季度审计报告XXXXXX有限公司:根据公司有关规定,受公司委托,我于2002年X月XX日至XX日对XX分公司在2001年10月1日至2002年3月31日的季度经济责任进行了就地审计,在审计过程中,我根据国家及公司的有关规定,认真审查了该分公司2001年10月1日至2002年3月31日止的会计报表、帐簿、凭证,盘点了库存现金和库存商品,查阅了XX分公司制订的各项内控制度,召开了有关人员的座谈会。我在审计过程中采取了抽样审计与详细审计相结合的审计方法。上述会计资料的真实性、完整性由XX分公司负责,我的责任是对所审查的会计资料和内控制度发表审计意见。现将审计情况报告如下:一、基本情况XX分公司成立于XX年X月,办公地址为XX路XX号。现任总经理是XX,所属区域高级经理是XX,现任财务负责人是XX。内设X个职能部门(即XX部、XX部)、外设X个办事处。该分公司属于独立会计核算的非法人分支机构,属于一般纳税人,经营范围包括:XX等。现有员工XX人,其中财务人员XX人(含办事处X个财务助理)、业务人员XX人,占%;现有促销员X人;员工文化层次结构如下表所示:学历硕士本科大专中专高中以下合计人数比例100%二、帐务调整情况:(-)2001年第四季度净调增(减)利润总额X元,其中:1、调增因素有:(1)(2)(3)2、调减因素有:(1)(2)(3)(-)2002年第一季度净调增(减)利润总额X元,其中:1、调增因素有:(1)(2)(3)2、调减因素有:(1)(2)(3)三、财务状况:(一)截止2001年12月31日止,资产、负债和损益情况表:项目资产总额负债总额净资产(累计盈亏)不良资产扣除不良资产后的净资产调整前调整后差异额分析说明:(二)截止2002年3月31日止,资产、负债和损益情况表:项目资产总额负债总额净资产(累计盈亏)不良资产扣除不良资产后的净资产调整前调整后差异额四、经营成果情况:(-)2001年第四季度经营情况调整表:项目销售收入销售成本销售毛利利润净额销售毛利率销售净利率期间费用率调整前调整后差异额(率)分析说明:(二)2002年第一季度经营情况调整表:项目销售收入销售成本销售毛利利润净额销售毛利率销售净利率期间费用率调整前调整后差异额(率)分析说明:五、其他影响分公司季度损益的事项上述数据反映的XX分公司财务状况、经营成果及费用开支均未考虑以下因素影响:1、 XX分公司经理及财务经理在公司总部发放的工资额;2、 XX分公司在总部已报销和申请报销的广告促销费和其他费用;3、 XX分公司因包销且直接回款而少计的收入、成本、利润;4、根据公司的销售奖励政策应给予分公司的奖励额;5、其他因素。六、考核指标完成情况在不考虑其他影响分公司季度损益事项的情况下,分公司的三项考核指标完成情况如下:1、 季度任务完成

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  • 上传人小雄
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  • 时间2020-07-09