村镇银行国库经收业务管理办法.doc

村镇银行国库经收业务管理办法.docXX村镇银行国库经收业务管理办法第一章总则第一条为进一步加强XX商村镇银行代理国库经收业务的管理,规范国库代理和国库经收业务,确保国库资金安全,根据《中华人民共和国中国人民银行法沢《中华人民共和国国家金库条例》等法规有关国库管理的规定,制定本办法。第二条xx商村镇银行为代理国库业务的代理行,必须严格按国库业务的各项规定,加强国库业务管理,准确、及时地办理国库业务。行长室负责对我行办理国库经收业务进行监督、管理、检查和指导。第二章业务管理第三条XX商村镇银行营业部必须准确、及时地办理各项预算收入的收纳,完整地将预算收入划转到指定收款国库。第四条营业部应认真履行国库经收职责。在收纳预算收入时,营业部应对缴款书的以下内容进行认真审核:(一) 预算级次、预算科目、征收机关和指定收款国库等要素是否填写清楚;(二) 大小写金额是否相符,字迹有无涂改;(三) 纳税人(包括缴款单位或个人)名称、账号、开户银行填写是否正确、齐全;(四) 印章是否齐全、清晰;与预留印鉴是否相符;(五) 纳税人存款账户是否有足够的余额。纳税人以现金缴税时,应核对票款是否相符。对不符合要求的缴款书,应拒绝受理。第五条营业部不得无理拒收纳税人缴纳或征收机关负责组织征收的预算收入。第六条营业部在受理缴款书后,必须及时办理转账,不得无故压票,在各联次上加盖收(转)讫业务印章的日期必须相同。第七条营业部设立“待结算财政款项”一级科目。所收纳的预算收入,一律使用“待结算财政款项”科目下的“待报解预算收入”专户进行核算,不得转入其他科目。第八条营业部收纳的预算收入,应在收纳当日办理报解入库手续,不得延解、占压和挪用;如当日确实不能报解的,必须在下一个工作日报解。第九条营业部收纳的预算收入属代收性质,不是正式入库。营业部不得办理预算收入退付。收纳的预算收入在未上划以前,如发现错误,应将缴款书退征收机关或纳税人更正,重新办理缴纳手续。第十条纳税人缴纳小额税款,凡在我行开有存款账户的,应直接通过银行办理转账缴税;未开立存款账户、用现金缴税的,不得以任何理由拒收。第三章组织机构和人员管理第十一条营业部为国库经收业务的管理机构,建立国库经收处管理制度。代理支库应设置记账、复核、事后监督和国库会计主管等岗位,、入库、更正、退付和预算支出的拨付等国库业务。第十二条我行配备政治素质好、具有大专以上学历、持有国家颁发的会计从业资格证书的人员,经国库专业知识培训合格