《企业集团财务公司投资情况明细表》填报说明.doc

S3d《企业集团财务公司投资情况明细表》填报说明第一部分:引言本部分报表旨在收集填报机构投资业务情况的数据,用于对填报机构投资业务风险分析、评价和预测。第二部分::::企业集团财务公司、、频度及时间:法人机构汇总数据(季报)为季后18日内。:以电子报表形式报送银监会。:万元。:金额保留两位小数。:本表要求以本外币合计人民币填报。填报机构将外币折算为人民币时,应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率,以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。第三部分:具体说明本表中境内指中华人民共和国(不含港、澳、台地区)以内地区;境外指中华人民共和国以外国家或地区(含港、澳、台地区)。本表中各项投资应分为交易账户和银行账户,并分别填报在有关项目中,交易账户及银行账户的划分以相关法规为依据。交易账户是填报机构为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。记入交易账户的头寸必须在交易方面不受任何条款限制,或者能够完全规避自身风险。而且,填报机构应当对交易账户头寸经常进行准确估值,并积极管理该项投资组合。为交易目的而持有的头寸是指,在短期内有目的地持有以便转手出售、从实际或预期的短期价格波动中获利或者锁定套利(lockinarbitrageprofits)的头寸,如自营头寸、代客买卖头寸和做市交易(marketmaking)形成的头寸。记入交易账户的头寸应当满足以下基本要求:一是具有经高级管理层批准的书面的头寸/金融工具和投资组合的交易策略(包括持有期限);二是具有明确的头寸管理政策和程序;三是具有明确的监控头寸与填报机构交易策略是否一致的政策和程序,包括监控交易规模和交易账户的头寸余额。银行账户是填报机构为非交易目的持有的,从其表内银行账户中的资产/负债业务衍生出来的、为其相对应的资产/负债进行套期保值而持有的合约计入银行账户,银行账户合约随被套期的表内业务的存在而存在。填报机构应在有关业务发生时确定该项业务的账户类型,即明确区分银行账户和交易账户,此后不能随意更改。[A]、[E]、[H]反映填报机构各项投资产品的初始投资入账成本的大小。[B]、[F]、[I]反映投资产品期末的公允价值。对于有市价的投资,若活跃市场上有现行报价的,应采用现行报价确定其公允价值;若活跃市场上没有现行报价,而最近交易后经济环境没有发生重大变化的,应采用最近交易的市场报价确定其公允价值;若活跃市场上没有现行报价,且最近交易后经济环境发生了重大变化的,应参考类似证券或投资的现行价格,调整最近交易的市场报价,以确定其公允价值。对于其他无法通过市场确定其公允价值的投资,可以采用估值技术或其他方法确定其公允价值。各填报机构在首次报送银行账户投资的市场价值时,应书面报告确定手段和估值依据。[C]、[G]、[J]反映该投资产品以当期市场价值出售对损益的累计影响,是期末市场价值与初始成本的差额。亏损以“-”填报。[D]反映填报机构所持有该项投资在报告期末的