《公司理财》计算题.docx

《公司理财》复****题-计算题(4)计算题财务比率公式:(一)=×100%=×100%(资产=负债+所有者权益)=×100%=×100%=×100%=×100%(二)****题:××年度的简易资产负债表计算资产负债率、流动比率、速动比率和现金比率。简易资产负债表编制单位:ABC公司时间:20××年12月31日单位:元资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数一、流动资产一、流动负债货币资金100000121600流动负债合计348800418000短期投资1000014000应收票据40006000应收账款2000013000预付账款500027000二、长期负债存货263000334000长期负债合计4000060000待摊费用20002400流动资产合计404000518000二、固定资产固定资产合计499000606800三、无形资产三、所有者权益无形资产合计1700041000所有者权益合计531200687800资产总计920000负债及所有者权益总计920000解:资产负债率=×100%=×100%=41%流动比率=×100%=×100%=%速动比率=×100%=×100%=%现金比率=×100%=×100%=%、年末应收账款60万元,年初存货86万元、年末存货90万元,本年度销售收入为680万元(其中现销收入480万元,没有销售退回、折让和折扣),销货成本为560万元。要求:根据上述资料计算应收账款周转率和存货周转率。解:应收账款周转率======::终值Fn=P·(1+i·n)【公式中i为利率,n为计息期数】现值P=Fn/(1+i·n):终值Fn=P·CFi,n=P·(1+i)n【公式中(1+i)n称为复利终值系数,简写作CFi,n】现值P=Fn·DFi,n=Fn/(1+i)n【公式中1/(1+i)n称为复利现值系数,简写作DFi,n】:终值Fn=R·ACFi,n【公式中ACFi,n是年金终值系数的简写,R为年金,n为年金个数】现值P=R·ADFi,n【公式中ADFi,n是年金现值系数的简写****题:,年利率为6%,按复利计息,则5年后应偿还的本利和共是多少元?(,5=,,5=)解:Fn=P·CFi,n=600000×,5=600000×=802800(元),若年利率为6%,按复利计息,则现在应向银行存入多少钱?(,5=,,5=)解:P=Fn·DFi,n=600000×,5=600000×=448200(元),作为第10年年末购买一台设备的支出,若年利率为8%,则10年后可积累多少资金?(,10=,,10=)解:Fn=R·ACFi,n=5000×ACF0